2019年8月
汕头市财政局局长 黄业龙
代理主任、各位副主任、秘书长、各位委员:
我受市人民政府委托,向市人大常委会作关于汕头市2019年上半年预算执行情况的报告。
今年以来,全市各级财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻落实市委、市政府决策部署,认真执行市十四届人大五次会议批准的财政预算,贯彻落实积极财政政策,按照《预算法》规定强化收支管理,积极应对大规模减税降费影响,收入降幅逐月收窄形势向好。着力加快财政支出进度,推动经济社会发展。全市财政运行稳中向好,预算执行情况总体平稳。
一、上半年预算收支执行情况
(一)一般公共预算收支执行情况
1.全市一般公共预算收支执行情况
2019年上半年全市一般公共预算收入74.4亿元,完成预算的53.4%,下降5.9%,减少 4.7亿元。其中:税收收入50.7亿元,完成年度预算的46.4%,下降2.4%,减少1.2亿元;非税收入23.7亿元,完成年度预算的78.3%,下降12.7%,减少3.5亿元。加上税收返还收入18.0亿元,上级补助收入125.5亿元,债务转贷收入9.6亿元、上年结余收入26.4亿元,调入资金8.3亿元,调入预算稳定调节金5.9亿元,收入总计268.1亿元(详见表1)。
2019年上半年全市一般公共预算支出完成197.3亿元,完成预算的58.0%,增长13.3%,增支23.1亿元(比上年同期增加支出,下同)。其中:一般公共服务支出25.9亿元;国防支出0.1亿元;公共安全支出13.4亿元;教育支出43.8亿元;科学技术支出2.1亿元;文化体育与传媒支出3.4亿元;社会保障和就业支出33.6亿元;卫生健康支出30.3亿元;节能环保支出4.8亿元;城乡社区支出17.1亿元;农林水支出8.9亿元;交通运输支出5.9亿元;工业商业金融等支出1.2亿元;自然资源海洋气象等支出1.8亿元;住房保障支出2.6亿元;灾害防治及应急管理0.5亿元;地方政府债务付息及发行费用支出1.7亿元;援助其他地区支出0.05亿元;其他支出0.2亿元。加上上解上级支出7.2亿元,债务还本支出3.1亿元,支出总计207.6亿元(详见表2)。
2.市本级一般公共预算收支执行情况
2019年上半年市本级一般公共预算收入32.9亿元,完成预算的55.8%,增长0.5%,增收0.2亿元。其中:税收收入20.8亿元,完成预算的45.7%,下降5.7%,减少1.2亿元;非税收入12.1亿元,完成预算的89.3%,增长13.0%,增收1.4亿元。加上税收返还收入18.0亿元,一般公共预算补助收入121.7亿元,上年结余收入7.6亿元,调入资金8.3亿元,调入预算稳定调节金4.0亿元,下级上解收入5.2亿元,债务转贷收入9.6亿元,收入总计207.3亿元(详见表3)。
2019年上半年市本级一般公共预算支出完成56.3亿元,完成预算的59.5%,增长32.3%,增支13.8亿元。其中:一般公共服务支出8.5亿元;国防支出0.1亿元;公共安全支出8.9亿元;教育支出7.1亿元;科学技术支出1.5亿元;文化体育与传媒支出1.9亿元;社会保障和就业支出9.2亿元;卫生健康支出2.4亿元;节能环保支出1.1亿元;城乡社区支出6.4亿元;农林水支出0.9亿元;交通运输支出5.1亿元;工业商业金融等支出0.4亿元;自然资源海洋气象等支出0.7亿元;灾害防治及应急管理0.2亿元;住房保障支出0.8亿元;地方政府债务付息及发行费用支出1.1亿元;援助其他地区支出0.05亿元;其他支出0.01亿元。加上上解上级支出7.2亿元,补助下级支出133.0亿元,债务还本支出2.7亿元,债务转贷支出5.4亿元;支出总计204.6亿元(详见表4)。
(二)政府性基金预算收支执行情况
1.全市政府性基金预算收支执行情况
2019年上半年全市政府性基金收入46.7亿元,完成预算的45.9%,下降32.1%,减少22.1亿元。其中:全市国有土地使用权出让金收入39.5亿元,下降36.0%,减少22.2亿元(主要是市本级减少11亿元、潮阳区减少7亿元,潮南区减少2亿元)。加上上级补助收入0.9亿元,债务转贷收入76.1亿元,上年结余收入22.3亿元,收入总计146.0亿元(详见表5)。
2019年上半年全市政府性基金支出81.4亿元,完成预算的86.7%,增长86.0%,增加37.6亿元(增幅较高,主要预拨第一批新增债券资金24亿元)。其中:文化体育与传媒支出0.006亿元、社会保障和就业支出0.04亿元、城乡社区事务支出76.4亿元、交通运输支出1.6亿元、债务付息支出2.7亿元、其他支出0.7亿元。加上调出资金8.0亿元,支出总计89.4亿元(详见表6)。
2.市本级政府性基金预算收支执行情况
2019年上半年市本级政府性基金收入23.2亿元,完成预算的45.1%,下降32.8%,减少11.3亿元。其中:国有土地使用权出让金收入18.7亿元,下降36.8%,同比减少10.9亿元。加上上级补助收入0.9亿元,上年结余收入9.2亿元,债务转贷收入76.1亿元,收入总计109.4亿元(详见表7)。
2019年上半年市本级政府性基金支出32.0亿元,完成预算的91.3%,增长54.1%(增幅较高,主要是预拨2019年第1批新增债券资金5亿元和汕特联社改制4.3亿元),增加11.3亿元。其中:城乡社区支出28.4亿元、交通运输支出1.0亿元、债务付息支出2.0亿元、其他支出0.5亿元。加上补助下级支出6.8亿元,债务转贷支出33.3亿元,调出资金8.0亿元,支出总计80.1亿元(详见表8)。
(三)国有资本经营预算收支执行情况
1.全市国有资本经营预算收支执行情况
2019年上半年全市国有资本经营预算收入1.8亿元,完成预算的33.5%,增加1.7亿元,增长2955.0%。收入进度较慢的原因主要是汕头市国有企业年度利润清缴和国有企业股利、股息分红基本集中在下半年。受收入进度影响,部分项目资金未能按时间进度拨付,上半年国有资本经营支出1.7亿元,完成年度预算的30.7%,比上年同期增加1.5亿元,增长569.2%(详见表9)。
2.市级国有资本经营预算收支执行情况
2019年上半年市本级国有资本经营预算收入0.6亿元,完成预算42.9%,增加0.5亿元,增长1111.0%。该项收入主要是汕头市粮食企业集团公司上缴东区粮库迁建补偿资金。
2019年上半年市本级国有资本经营预算支出0.5亿元,完成预算33.0%,增加2988万元,增长116.4%。由于收入不足以按进度安排支出,在上年结转资金中优先拨付市直国有企业职工基本生活费保障和部分改革资金等经费。其中:(1)解决历史遗留问题及改革成本支出0.45亿元;(2)国有企业资本金注入759万元;(3)国有企业政策性补贴33万元;(4)其他国有资本经营预算支出233万元(详见表10)。
(四)全市社会保险基金预算收支执行情况
2019年上半年全市社会保险基金收入73.6亿元,完成预算的70.4%,增长46.4%,增加23.3亿元。其中,机关养老保险基金收入22.8亿元;城乡居民基本养老保险基金收入11.9亿元;职工基本医疗保险基金收入9.9亿元;城乡居民基本医疗保险基金收入 26.2亿元;工伤保险收入0.4亿元;失业保险基金收入1.2亿元;生育保险费收入1.2亿元。
2019年上半年全市社会保险基金支出44.5亿元,完成预算的48.7%,增长15.7%,增加6.1亿元。其中,机关养老保险基金支出12.4亿元;城乡居民基本养老保险基金支出6.1亿元;职工基本医疗保险基金支出10.1亿元;城乡居民基本医疗保险基金支出 12.2亿元;工伤保险支出0.2亿元;失业保险基金支出2.5亿元;生育保险费支出1亿元。
截至上半年,全市社会保险基金当期收支结余29.1亿元,累计结余139.9亿元。其中,机关养老保险基金当期收支结余10.4亿元,累计结余17.6亿元;城乡居民基本养老保险收支当期结余5.9亿元,累计结余22.3亿元;职工基本医疗保险当期收支结余-0.2元,累计结余5.7亿元;城乡居民基本医疗保险收支当期结余13.9亿元,累计结余63.8亿元;工伤保险收支当期结余0.2亿元,累计结余5.6亿元;失业保险收支当期结余-1.2亿元,累计结余22亿元;生育保险收支当期结余0.1亿元,累计结余2.9亿元(详见表11)。
(五)全市政府债务限额、余额情况
根据预算法和财政部《关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见》(财预〔2015〕225号)规定,我市严格实行债务限额管理,省下达我市2019年政府债务限额为307.4亿元,其中,一般债务限额103.1亿元、专项债务限额204.3亿元。
2019年上半年,汕头市政府债务新增85.7亿元,偿还 4.5亿元,余额285.8亿元,其中:一般债务余额85.1亿元,专项债务余额200.7亿元;
2019年上半年,市本级政府债务新增47.0亿元,偿还2.5亿元,余额149.0亿元,其中:一般债务余额43.3亿元,专项债务余额105.7亿元。
二、上半年财政主要工作情况
今年上半年,全市各级财政部门紧跟市委、市政府关于加快汕头经济特区发展、打造现代化沿海经济带重要发展极的工作思路,积极应对复杂的经济财税形势,蹄疾步稳开展“稳增长、调结构、促发展、惠民生、防风险”财政工作,全力做好财政平衡保障,主要工作体现在:
(一)积极应对大规模减税降费影响,收入降幅逐月收窄形势向好。紧紧围绕全年收入目标,抓早抓主动,在不折不扣落实减税降费政策的基础上,多渠道挖掘增收潜力,做到依法征收、应收尽收。2019年1-6月份,全市一般公共预算收入74.4亿元,同比下降5.9%,比1-5月份下降幅度收窄3.9个百分点。其中:税收收入50.7亿元,下降2.4%;非税收入23.7亿元,下降12.7%。税收占比68.2%,比上年同期65.7%提高2.5个百分点。
(二)财政支出加力增效,支出进度快于序时进度。狠抓预算支出执行工作,按照月度支出计划实行倒排机制,全力加快财政支出进度。2019年1-6月份,全市一般公共预算支出197.3亿元,增长13.3%,支出进度55.4%,比序时进度快5.4个百分点。2019年1-6月份八项支出170.8亿元,增长14.1%,比5月提高4.32个百分点;盘活收回财政存量资金,统筹整合用到急需支出的项目,对截至6月底市本级各部门存量资金、一般公共预算市级结转资金、政府性基金市级结转资金,总计4.1亿元全部收回财政统筹安排。
(三)积极对接上级政策资金,有效弥补资金缺口。一是积极争取上级转移支付资金。加强与有关部门协调联动,积极主动做好政策对接、项目对接、资金对接工作,2019年1-6月份全市共争取上级转移支付资金141.1亿元,占去年转移支付资金的90.8%,有力推动我市经济社会建设。二是积极争取地方债券资金。及时把握政策机遇,主动作为,结合我市可举债空间以支持重点项目建设为导向组织申报,2019年1-6月份共争取到2019新增债券资金84.07亿元,比2018年增加37.07亿元,其中第一批到位资金31亿元,已全部投入亚青会配套设施建设、黄河路和泰山路快速化升级改造工程、潮汕环线高速公路、广东以色列理工学院建设等项目。
(四)全力做好财政平衡保障工作。一是强化预算支出硬约束。牢固树立政府过紧日子的思想,大力压减一般性支出,全年将压减一般性支出5%以上。严格预算执行约束,凡是评估认定不具备实施条件或存在财政风险隐患的政策或建设项目,一律不得出台和实施。二是多措并举弥补收入缺口。加快盘活国有资产资源,推进国有存量土地出让、国有企业土地资产盘活,清理处置闲置行政事业单位国有资产,如金源公司金融公司资产处置收入1.5亿元、清缴各行政事业单位住房基金合计0.9亿元,尽早实现资金入库。三是增强基本支出保障能力。督促各区(县)调整优化支出结构、足额保障“三保”,对确因财力不足自身难以解决的,紧急调度库款资金6.96亿元予以统筹支持,确保区县财政运转顺畅。加强财政运行监控分析,动态监控各区(县)财政收入、重点支出、可用财力和库款规模,针对薄弱环节提早制定应急预案。
(五)统筹资金资源,加强重点项目资金保障。切实发挥财政职能,区分轻重缓急,紧紧围绕市委市政府关于“以筹办亚青会为契机,优化提升全市市政道路、绿化景观、灯光夜景和市容市貌,打造干净整洁平安有序的城市环境,不断增强城市软实力和竞争力”的工作部署,在新增债安排亚青会新老场馆建设改造及城市提质升级项目22.1亿元,其中包括场馆建设及升级改造项目6.5亿元,市政道路、桥梁、步道、排水,以及城市绿化、灯光夜景、市容市貌等城市提质升级项目资金15.6亿元,服务各项筹办工作加快推进;安排24.6亿元用于支持汕特农信社改制工作;安排重点项目前期经费0.55亿元,保障重点项目推进;拨付中心城区快速路网升级改造、广澳港区防波堤等建设项目22.5亿元;安排潮阳印染园等生态环保整治资金4.8亿元、“百村示范、千村整治”美丽乡村建设及精准扶贫资金5.6亿元、区县重点项目资金21亿元;落实央地联合公司首期注资政府方出资资金、印染企业服务外包运输补助专项资金、六合现代产业园C区项目建设资金等资金1.2亿元,支持实体经济发展。
(六)着力提高保障和改善民生水平。兜牢“保工资、保运转、保基本民生”底线,确保不出现“三保”风险。一是优化支出加大民生投入。进一步优化支出结构,切实把保障和改善民生作为财政支出优先方向。2019年1-6月份,全市一般公共预算投入教育、社会保障和就业等十类民生支出150.7亿元,同比增长12.1%,占一般公共预算支出的76.38%,高于全省平均水平7.23个百分点,在全省排名第7位;二是优先落实民生实事资金。今年共安排市十件民生实事资金25.2亿元,上半年已落实拨付24.1亿元,支出进度达95.7%,重点解决市民群众关心的热点难点问题,全力支持教育、医疗、文化、体育、“法治汕头”建设等各项事业的发展。
(七)加大力度推进预算管理制度改革。今年来,市财政研究制订并提请市委、市政府出台了《关于深化市级预算编制执行监督管理改革的意见》《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》,将“大财政大预算”“花钱必问效、无效必问责”“全省一盘棋”的系统思维和管理理念融入到具体的预算管理制度和程序设计中,明晰主管部门与财政部门的权责划分,主管部门是本部门本单位的预算执行主体,全面负责本部门预算执行,制定分管资金分配使用方案,对资金支出进度、绩效、安全性和规范性等负责;强调预算编制的精准科学、预算执行的规范高效、预算监督的实时到位、财政资源配置效率和使用效益的有效提高、政策实施效果的充分实现。
总的看,上半年我市财政运行总体平稳,但财政收入增收压力大,收支矛盾突出,财政支出难以维持高增幅。一方面,受大规模减税降费及去年高基数影响减收明显,且新增税源较少、外贸出口形势严峻,加上房地产业经济税源增长明显回落、“两潮”印染税源减收等因素,财政收入增收乏力。同时,亚青会配套建设、补充民生短板等资金需求较大。另一方面,结存在主管单位银行专户及建设单位账户的债券资金造成滞留,部分重点项目支出进度仍然较慢,且受盘子财力规模所限,财政八项支出维持高增幅预计有较大难度。
三、下半年工作措施
下半年,财政部门继续认真学习贯彻习近平总书记视察广东重要讲话精神、李希书记莅汕调研讲话精神、省委十二届六次全会精神,深入贯彻市委、市政府决策部署,努力完成全年财政收支任务目标,争取上级政策资金,深化财政管理改革,做好财政统筹保障,确保“稳预期”和“促发展”,为加快汕头经济特区发展、打造现代化沿海经济带重要发展极提供坚强的财政支撑。
(一)努力完成全年财政收支预算目标。一是要全力以赴抓好收入。2019年上半年全市完成税收收入50.7亿元,进度缺口3.9亿元,下半年按月均测算每月须完成9.8亿元,相比上半年平均每月税收收入的8.5亿元,每月需多征1.3亿元,税收征收任务压力大;上半年完成非税收入23.7亿元,比年度预算目标时间进度快28.3个百分点,下半年全市应完成非税收入6.5亿元,月均应完成非税收入1.1亿元。从下半年收入分析,7月份开始收入下降幅度将逐月收窄,可望从9月份开始实现持平并增长,力争完成全年任务。下来,要进一步加强与税务、国土等部门协调,加快税收、国土收入及时征缴入库,加大国有资产资源盘活处置力度,加快预缴罚没收入。二是加快资金支出进度。按照省政府主要领导关于“各地区各部门主要负责同志必须每个月专题研究预算执行情况,切实提高财政支出进度”的指示精神,市财政将继续提请市政府每个月召开专题会议,督导各区县、各部门推进预算执行工作。按照市委常委会议的决定,每月向市分管领导通报分管部门的支出进度。财政部门重点跟踪大额资金支出情况,尤其是地方债资金支出。三是提早谋划盘活收回财政存量资金。从今年7、8月份起,全面清理今年预算已安排尚未支出项目,对预计年底前无法支出、结转一年以上、或者项目已完成或终止等不需要继续使用的资金,清理收回财政统筹安排使用,切实加快财政资金支出进度,尽快发挥资金使用效益。
(二)深化财政管理体制改革。一是抓紧出台土地出让收入管理体制改革方案,推动盘活国有土地资产资源。市财政局正会同相关部门加快出台由市自然资源部门统一规划、收储、供应的土地运营管理机制,在保证各区县既得利益的前提下,做大国土基金收入,增加区县收入,调动市、区(县)两级积极性,从体制上解决区(县)财政困难,使各级财政更好服务新一轮经济发展。同时,积极会同市自然资源局、国资委研究在完成年初预算市本级国有土地出让收入45亿元的基础上,谋划今年国有存量土地招拍挂、国有企业土地资产盘活计划,抓紧组织推进相关工作,争取尽早实现资金入库。二是在省与市县财政事权和支出责任划分总体框架下,尽快研究制订出台新一轮市区财政管理体制调整方案。通过进一步理顺市区财政收入划分办法,适当提高财力薄弱地区共享收入分成比例,充分调动财力薄弱地区发展经济、增加财政收入积极性,促进区域协调发展和基本公共服务均等化。三是推进预算管理制度改革如期见效。在已出台改革意见基础上,建立完善各项配套措施,明晰预算管理权责,推动预算单位切实负起预算执行主体责任,对资金支出进度、绩效、安全性和规范性等负责,按照“大专项+任务清单”管理模式,分门别类制定大额资金管理办法,推进专项资金管理。
(三)积极争取上级政策及资金支持。一是加强与省的对接,争取省落实对亚青会场馆设施建设及项目运行经费适当补助。二是对接省已出台的老区发展扶持政策。积极支持潮阳区、潮南区、澄海区和市有关部门主动对接《海陆丰革命老区振兴发展规划》以及省有关老区苏区振兴发展的政策措施,紧紧把握住“今明两年省财政新增291亿元用于支持老区苏区振兴发展”的历史机遇,加强老区重点项目库项目的储备,积极争取得到省资金扶持,提高潮阳区、潮南区、澄海区发展的内生动力。三是做好省有关区县财力保障资金支持对接工作。针对省接下来会对市县均衡性转移支付制度方面进一步加大支持力度的实际,争取将我市的财政困难的市辖区纳入县级基本财力保障范围,加大财力性转移支付补助,帮助提高基本公共服务能力,促进区域协调发展。市财政将继续做好协调服务保障工作,并对各部门争取上级补助资金情况进行通报。
(四)强化财力统筹保障做好“三保”工作。兜牢“保工资、保运转、保基本民生”底线,切实将“三保”工作做实、做深、做到位。一是逐步提高机关事业单位在职、离退休人员待遇。在政策允许范围内,将会同组织、人社等有关部门进行研究测算,逐步提高公务员和事业单位在职、离退休人员退休工资水平,进一步提高绩效奖励水平,扩大住房公积金计提范围,视财力情况逐步提高住房改革补贴标准等。二是逐步提高事业单位经费保障标准。抓紧出台《关于提高市直事业单位财政经费保障水平意见》,提出提高财政经费保障水平、实施绩效工资制度、提高医疗单位退休人员定额补贴、增加财政补助二类事业单位抚恤金和丧葬费财政补助机制等具体意见,着力解决人员经费保障水平低、同工不同酬、业绩与绩效工资挂钩不明显等突出问题,促进事业单位改革与发展。三是大力支持医疗高地建设。进一步发挥医疗资源优势,抓紧研究制订《关于支持创建区域医疗高地的意见》,在市级医院建设、区级公立医院建设、基层医疗卫生机构设备配置、扶持市临床重点专科建设发展、支持市级公共卫生机构发展等方面出台政策给予重点支持。
(五)多渠道筹资支持打好练江整治翻身仗。截至2019年6月份,市本级已投入练江流域综合整治资金28.7亿元,主要用于环保基础设施、水环境建设、流域环境综合整治等项目。接下来,将继续积极争取中央和省级资金支持及推动PPP项目建设,加大练江流域综合整治资金投入力度。此外,将对市直以及区县部门尚未分配到具体项目的资金进行清算,全力推进练江污染综合整治。
(六)扎实做好重大风险化解等工作。一是支持农信社改制重组。坚持把改制农商行工作作为防范和化解地方金融风险的重要举措,目前,汕特联社改革所需资金24.6亿元,市财政资金安排方案已上报省审核。对潮阳、潮南、澄海联社做实捐赠资产资金缺口,市财政在地方专项债再调剂2.8亿元资金及库款调度支持。二是超额完成隐性债务化解。按财政部文件精神组织对PPP项目中列入隐性债务的项目进行合规性论证清理,市本级3个合规PPP项目形成的隐性债务407.5亿元将被清理化解,我市2019年隐性债务化解工作有望比年初化解计划大幅度提前化解。
以上报告,请予审议。
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