——2023年1月5日在汕头市第十五届人民代表大会第三次会议上

汕头市财政局局长　林雪萍

各位代表：

受汕头市人民政府的委托，现将本市2022年预算执行情况和2023年预算草案提请审议，并请市政协各位委员和其他列席会议的同志提出宝贵意见。

一、2022年预算执行及财政主要工作情况

2022年是党和国家历史上具有里程碑意义的一年，党的二十大胜利召开，为我们指明了前进的方向。回顾过去一年，面对严峻复杂的国内外形势，特别是新冠肺炎疫情的冲击影响，财政运行面临许多前所未有的新挑战，财政收支形势严峻。全市财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，在市委、市政府的正确领导下，在市人大及其常委会的监督指导下，认真落实关于“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的重要要求，努力克服经济下行压力，实施积极的财政政策，不折不扣落实组合式税费支持政策，加大助企纾困帮扶力度，发挥新增债券资金的突出作用，全力支持稳住经济大盘。在此基础上，全市预算执行情况总体正常，基本完成年度预算收支任务（由于2022年决算尚在进行，以下数据在决算审核后会有所调整）。

（一）全市一般公共预算执行情况

1.收入执行情况。2022年全市一般公共预算收入127.9亿元，完成预算调整的102.4%，下降12.6%，可比口径下降6.6%。其中：税收收入75.6亿元，完成预算调整的99.8%，下降27.0%，减少27.9亿元；非税收入52.4亿元，完成预算调整的106.4%，增长22.2%，增加9.5亿元。税收占比59.1%。加上税收返还收入18.1亿元、上级补助收入216.5亿元、债务转贷收入26.0亿元、调入预算稳定调节基金13.8亿元、调入资金20.8亿元（其中：政府性基金调入一般公共预算资金15.9亿元、其他调入资金4.9亿元）、上年结余57.6亿元、接收其他地区援助收入1.8亿元，收入总计482.6亿元。

2.支出执行情况。2022年全市一般公共预算支出385.1亿元，完成预算调整的102.1%，下降6.7%，减少27.7亿元。加上上解上级支出22.1亿元、地方政府债务还本支出11.0亿元、补充预算稳定调节基金5.7亿元、调出资金8.3亿元、结转下年支出50.4亿元，支出总计482.6亿元。

（二）市本级一般公共预算执行情况

1.收入执行情况。2022年市本级一般公共预算收入59.7亿元，完成预算调整的102.5%，下降7.5%，可比口径下降6.4%，减少4.8亿元。其中：税收收入32.2亿元，完成预算调整的100.7%，下降22.5%，减少9.4亿元；非税收入27.4亿元，完成预算调整的104.7%，增长19.7%，增加4.5亿元。加上税收返还收入17.8亿元、上级补助收入216.5亿元、债务转贷收入25.1亿元、调入预算稳定调节基金6.1亿元、调入资金5.0亿元（其中：政府性基金结余调入一般公共预算3.1亿元、其他调入资金1.9亿元）、下级上解收入20.6亿元、上年结余24.3亿元，土地指标调剂转移性收入0.3亿元、接收其他地区援助收入1.8亿元，收入总计377.2亿元。

2.支出执行情况。2022年市本级一般公共预算支出101.0亿元, 完成预算调整的90.6%，下降23.8%，减少31.6亿元。加上上解上级支出22.1亿元、补助下级支出204.7亿元（其中：市补助区县支出25.6亿元，上级补助经市本级转拨区县177.3亿元，其他地区帮扶资金经市本级转拨区县补助资金1.8亿元）、债务转贷支出11.7亿元、地方政府债务还本支出6.5亿元、补充预算稳定调节基金2.2亿元、调出资金4.4亿元、结转下年支出24.3亿元、土地指标调剂转移性支出0.3亿元，支出总计377.2亿元。

（三）全市政府性基金收支执行情况

1.收入执行情况。2022年全市政府性基金收入52.5亿元，完成预算调整的69.3%，下降76.8% ，减少174.0亿元，主要是国有土地出让收入比上年大幅度减少。加上上级补助收入0.9亿元、债务转贷收入195.2亿元、调入资金8.3亿元、上年结余收入23.9亿元，收入总计280.8亿元。

2.支出执行情况。2022年全市政府性基金支出232.9亿元，完成预算调整的95.5%，下降17.4%，减少49.0亿元。加上地方政府专项债务还本支出26.2亿元、调出资金15.9亿元、结转下年使用支出5.8亿元，支出总计280.8亿元。

（四）市本级政府性基金收支执行情况

1.收入执行情况。2022年市本级政府性基金收入22.5亿元，完成预算调整的49.4%，下降83.6%，减少114.5亿元。加上上级补助收入0.8亿元、债务转贷收入193.2亿元、调入资金4.4亿元、上年结余收入1.0亿元，收入总计221.9亿元。

2.支出执行情况。2022年市本级政府性基金支出71.0亿元，完成预算调整的89.0%，下降30.6%，减少31.3亿元。加上补助下级支出12.0亿元（其中：市补助区县支出11.5亿元，上级补助经市本级转拨区县0.5亿元）、债务转贷支出122.9亿元、地方政府专项债务还本支出12.8亿元、调出资金3.1亿元，结转下年支出0.1亿元，支出总计221.9亿元。

（五）全市国有资本经营预算执行情况

1.收入执行情况。2022年全市国有资本经营预算收入1.5亿元，完成年初预算的105.7%；下降16.9%，减少0.3亿元。加上上年结转0.5亿元和上级补助收入0.03亿元，收入总计2.0亿元，下降0.6%，减少0.01亿元。

2.支出执行情况。2022年全市国有资本经营预算支出0.7亿元，完成年初预算的60.9%，下降30.4%，减少0.3亿元。加上调出资金0.8亿元、结转下年支出0.5亿元，支出总计2.0亿元，下降0.6%，减少0.01亿元。

（六）市本级国有资本经营预算执行情况

1.收入执行情况。2022年市本级国有资本经营预算收入0.7亿元，完成年初预算的133%，调整预算的99.7%，下降34.7%，减少0.4亿元。加上上年结转0.3亿元，收入总计1.0亿元，下降14.9%，减少0.2亿元。

2.支出执行情况。2022年市本级国有资本经营预算支出0.3亿元，完成年初预算的53.2%，调整预算的95.4%，下降41%，减少0.2亿元。加上按规定调入一般公共预算0.3亿元，结转下年支出0.4亿元，支出总计1.0亿元，下降14.9%，减少0.2亿元。

（七）全市社会保险基金预算执行情况

1.收入执行情况。2022年全市社会保险基金收入313.3亿元，完成预算调整的97.8%，增长12.9%，增加35.7亿元。

2.支出执行情况。2022年全市社会保险基金支出299.2亿元，完成预算调整的98.4%，增长11.4%，增加30.7亿元。2022年全市社会保险基金当年收支结余14.1亿元，年末累计结余170.7亿元。

（八）市本级社会保险基金预算执行情况

1.收入执行情况。2022年市本级社会保险基金收入120.7亿元，完成预算调整的96.0%，增长14.2%，增加15亿元。

2.支出执行情况。2022年市本级社会保险基金支出97.9亿元，完成预算调整的92.9%，增长1.7%，增加1.6亿元。2022年市本级社会保险基金当年收支结余22.8亿元，年末累计结余138.5亿元。

（九）地方政府债务执行情况

1.地方政府债务限额和余额情况。根据上级规定，严格实行债务限额管理，根据地方政府债务相关统计，2022年汕头市地方政府债务限额为815.51亿元，其中一般债务限额175.15亿元、专项债务限额640.36亿元。截至2022年12月底，全市地方政府债务余额811.44亿元，其中：一般债务173.05亿元，专项债务638.39亿元。市本级债务余额353.54亿元，其中：一般债务86.95亿元，专项债务266.59亿元，全市债务余额控制在债务限额内。

2.地方政府债务执行情况。2022年，全市新增债务220.13亿元，减少37.07亿元，其中：一般债务新增24.94亿元，减少10.88亿元；专项债务新增195.19亿元，减少26.19亿元。新增债券资金183.5亿元已经全部拨付项目单位，再融资债券36.63亿元已全部用于偿还到期债券本金。

（十）预算执行主要工作情况

2022年，我市财政受“需求收缩、供给冲击、预期转弱”三重压力影响，加上全市土地市场低迷、落实组合式税费支持政策等因素，财政收入出现较大幅度下跌。财政部门按照市委、市政府工作部署，千方百计挖潜增收，努力缩小收支缺口，保障财政平稳运行。努力争取上级转移支付资金234.8亿元，比上年增长4.0%，有效弥补我市经济社会发展资金缺口。争取新增债券资金183.5亿元，比上年增长6%，有力推动全市重点项目建设。全市一般公共预算支出完成385.1亿元，保持了适度的支出强度。另一方面，坚持厉行节约，党政机关带头过紧日子，严格落实压减非急需非刚性支出，预算资金“省着花”、“紧着花”，没有预算“不能花”，及时腾出资金用于保障基层“三保”和重点工作落实等，全力推动经济社会平稳发展。

1.发挥积极财政政策作用，打好稳经济大盘“组合拳”

——落实组合式税费支持政策助推市场主体加快发展。2022全市办理留抵退税44.99亿元（其中，市县级退税11.2亿元），超过10万户企业享受组合式税费支持政策，合计退减降缓税费78.3亿元。畅通跨部门协同合作，加快退税进度，完善减税降费工作联席会议制度，印发《汕头市2022年增值税留抵退税工作方案》，及时研究落实退付计划和库款调度管理等问题，强化信息共享，形成工作合力，充分释放助企纾困政策红利。

——常态化实施财政资金直达机制。坚持“一竿子插到底”，在前期建立直达市县基层、直接惠企利民的财政资金直达机制的基础上，扩大范围、完善机制、严格监管、强化支撑，实行市级直达资金“清单制”管理，中央增值税留抵退税专项补助资金23.8亿元通过“直达通道”第一时间到达基层，全市资金调拨零跑动，退税金额快速、精准、足额退付至纳税企业户头，确保退税政策“零延误”。

——促进产业发展提速增效。将“工业立市、产业强市”作为财政政策的发力点。2022年累计拨付六合产业园区项目10亿元、各区县“工改工”启动资金0.3亿元等用于扶持产业发展。出台鼓励企业上规上限，科技创新，稳外贸、促消费，招商引资等政策，发放政策红包，降低企业成本，2022年累计拨付奖补资金6.19亿元。加大“政银保”“政银担”推广力度，优化融资担保降费财政奖补政策，全年为相关企业提供融资贷款245笔合计3.92亿元，有效降低企业融资成本。

——切实发挥债券资金在推进重大项目建设、拉动有效投资的突出作用。2022年我市共争取到新增债券资金183.5亿元，比去年173亿元增长6.1%，已全部完成发行，新增债券资金倾斜用于省、市重点交通基础设施建设，拨付粤东城际铁路建设资金10亿元、汕头南站建设资金7.15亿元、疏港铁路资金4.14亿元等，有力保障我市产业园区、交通运输、公共卫生、农林水利等重点领域项目建设。

——聚焦“扩大政策受惠面”。加大财政补贴力度提振消费活力，积极发挥财政资金的杠杆作用，切实稳定当前消费、释放消费潜力。在落实国家、省促进汽车消费政策的基础上，对限上纳统汽车零售企业销售在汕登记注册的新能源和“国六”标准轻型汽车（10万元以上车型）予以每辆补贴5000元，2022年共落实专项补贴资金500万元。围绕餐饮、百货、家电、酒店、药店和加油站等，我市分两期开展“2022汕头欢乐购”系列消费券发放活动，共计投入2000万元财政资金用于向市民群众发放政府消费券，为在汕本地消费居民和来汕游客让利，两次消费券核销率达94%以上，直接撬动5.62倍交易比，成功带动本地消费需求、提振商家信心、助力市场复苏。认真落实政府采购支持中小企业发展政策，综合运用预留份额、价格扣除等方式，支持中小企业参与政府采购活动。2022年全市政府采购合同金额41.84亿元，政府采购合同授予中小企业金额22.06亿元，占全市采购规模的52.72%。加大援企稳岗支持力度、减轻企业负担稳就业，2022年共拨付失业保险基金2.0亿元、就业资金0.8亿元，用于保障“降缓扩返补促”六项具体措施政策落实到位。

2.坚持发展为了人民，厚植为民服务“赤子情”

——民生投入持续加大。贯彻以人民为中心的发展思想，精打细算、节用为民，持续增加民生福祉的投入，努力增强人民群众的获得感、幸福感、安全感。全市民生类支出完成287.6亿元，占一般公共预算支出75.2%。做好市十件民生实事资金保障，投入相关项目资金8.2亿元，重点投向打通一批长期影响群众出行的“断头路”、实施提升公交服务工程、建成85公里“万里碧道”等各项群众关注的民生事业。

——疫情防控有效保障。各级财政累计投入疫情防控资金近6亿元，重点支持医疗救治体系建设、设备和防控物资、应急物资保障、核酸检测等工作。全力支持潮南、潮阳、澄海、金平等地打赢疫情歼灭战，最大限度保障人民生命安全和身体健康，做好涉疫地区困难群众基本生活保障，为涉疫地区困难群众增发临时生活补贴。

——社会保障体系更加健全。下达城乡居民基本养老保险财政补助资金14.67亿元，从2022年7月1日起将城乡居民基本养老保险基础养老金标准从每人每月180元提高到每人每月190元。下达25.14亿元，将城乡居民基本医疗保险政府补助标准从每人每年不低于580元提高到不低于610元。下达困难群众市级救助补助资金0.55亿元，推动完善困难群众救助补助政策。下达0.77亿元，保障残疾人基本生活，支持残疾人事业发展。下达3.01亿元，落实优抚对象生活和医疗保障待遇，提高部分优抚对象抚恤和生活补助标准。

——社会事业全面发展。坚持教育优先发展，2022年下达教育领域项目资金31.5亿元，支持学校建设，汕头大学东海岸校区、市属专门学校（砺新学校）今年顺利开学，全市新增10万个公办学位，支持开展“双减”工作，2022投入1000万元实现义务教育阶段学校课后服务全覆盖，对财力相对薄弱的金平区、潮阳区和潮南区，共补助三个区教师工资支出4183万元，逐步提高教师工资收入水平。大力提升我市医疗卫生机构服务能力，投入专项债20.36亿元加快推进市直医疗建设项目，市中医医院、市皮肤性病防治医院建成交付使用，市中心医院异地建设、市妇幼保健院、汕头国际眼科中心和汕大医学院附属肿瘤医院等项目加快推进，以上项目建成后将新增优质床位5000张以上，更好地满足粤东群众享受高水平医疗服务的需求。支持就业创业，下达各类就业资金7624万元，提高公共就业服务水平，支持高校毕业生、就业困难人员等就业创业。推进公共文化服务均等化，拨付公共图书馆、美术馆、文化馆（站）、博物馆、体育场馆等公共文化设施、公共体育设施免费开放资金2688万元，丰富市民群众文化生活。

3.促进区域协调发展，助推全市城乡发展“一盘棋”

——乡村振兴全面推进。全面落实“三农”财政投入稳定增长要求，把农业农村作为一般公共预算优先保障领域，按规定提高土地出让收益用于农业农村比例，全市共投入103.59亿元，为实现巩固提升脱贫攻坚成果同乡村振兴的有效衔接，加快推进农业农村现代化，保护农民种粮积极性，保障粮食、猪肉等重要农产品有效供给，提高农村教育质量，加强农村基层医疗卫生服务、农村社会保障和农村基层党组织建设等重点工作提供坚实财政保障。

——城乡建设品质不断提升。投入2.56亿元加大基本住房保障力度，切实解决城镇低收入家庭住房困难问题，发展保障性租赁住房，重点解决符合条件的新市民、青年人等群体的住房困难问题，实施老旧小区改造182个，建筑面积超过360万平方米。系统化全域推进海绵城市建设示范城市，全市海绵城市建设示范城市项目库项目183个，总投资超过900亿元，2022年已完工项目45个，在建项目91个，正在推进前期的项目47个，开工率75.9%。

——生态文明建设持续深化。坚持资金投入与污染防治攻坚战任务相匹配，重点打好蓝天、碧水、净土保卫战。2018年中央环保督察“回头看”以来，统筹财力安排，各级财政累计投入341亿元，潮汕“母亲河”逐步重现往昔水清岸绿、鱼翔浅底、白鹭成群的生态面貌。2022年投入17.61亿元持续支持农村人居环境整治，巩固村庄清洁、农村厕所革命、“四好”农村路建设、农村生活垃圾治理体系建设成果，加快推进农村集中供水、生活污水处理、农房管控和风貌提升等，将美丽乡村建设逐步由点上示范推向连线连片建设。

——区域发展更加协调。加大市对区县转移支付补助力度，在本级收支矛盾突出情况下，补助各区县转移支付资金达37.1亿元。完善基层“三保”预算事前审查机制，实施“三保”专户“一把手”责任制，强化“三保”支出优先顺序，做好“三保”预算执行、库款余额、还本付息情况的监测工作，加强库款保障、债务风险、财政挂账的监测，确保兜住“三保”底线。

4.持续提升财政管理效能，善抓重点领域改革“牛鼻子”

——纵深推进新一轮预算改革。新一轮市级预算改革把提升预算能力作为改革突破口，以“资金蓄水池”为保障，以构建“四种格局”为改革目标，着重提升财力统筹、资源配置、协同管理、风险防控“四项能力”，着眼“收、支、管、防”，以提升资源配置能力为核心，建立大事要事保障机制，打造贯通重大战略任务到具体政策项目的保障链条，推动形成“集中力量办大事”格局；以提升财力统筹能力为重点，提高政府性资源资产利用效率，推动形成“大财政大预算大资产”格局；以提升协同管理能力为支撑，强化“数字财政”建设，推动形成全市预算管理“一盘棋”格局；以提升财政风险防控能力为基石，筑牢财政安全底线，推动形成“良性循环发展”格局。

——深化功能区体制改革。贯彻落实市委、市政府关于进一步支持华侨经济文化合作试验区高质量发展，赋予华侨试验区更大自主权的工作要求，研究出台《华侨经济文化合作试验区财政管理体制》。明确华侨试验区（直管区）的财政收入范围和建立较为稳定的收入来源，由华侨试验区管委会自主安排履行职责必需的开支，自主管理按体制取得的收入，自行拟订实施招商引资、扶持产业发展等政策措施，调动华侨试验区管委会自主理财、自主发展的积极性，进一步发挥财政体制对重点平台升级杠杆作用。

——建设全过程预算绩效管理体系。逐步打造“事前评审＋事中监控＋事后评价”的“三把利剑”，实现对重大、新增的支出政策和项目的事前充分评估论证全覆盖，引导部门加强对预算项目的统筹谋划，规范预算编报行为，优化财政资源配置，推动预算安排审核及决策更科学精准。

——着力推进数字财政系统建设。适应财政改革发展新需要，进一步推进财政治理体系和治理能力现代化。自上线以来，“数字财政”系统在绩效管理、政府采购管理、资产管理、债券资金管理、直达资金管理等方面提供更优质高效的服务，已经成为全市各级财政部门和预算单位开展财政业务工作的“主力军”，服务全市各级财政部门及预算单位近3000家，“数字财政”系统从“能用”向“好用”“管用”迈进。

——依法接受监督有效落实。认真落实市人大及其常委会有关决议，精心组织预算执行，主动配合人大预算联网监督。严格按照预算法及其实施条例规定，及时批复部门预算、下达转移支付资金。依法向市人大及其常委会报告预算执行、决算、地方政府债务管理、国有资产管理等情况。压实审计整改责任，限时按项逐条落实整改要求。

各位代表，2022年财政改革发展工作取得的成绩，是市委和市政府正确领导、科学决策的结果，是市人大、市政协以及代表委员们加强监督、有力指导的结果，是各级各部门以及全市人民上下同心、艰苦奋斗的结果。同时，我们也清醒地认识到，当前全市财政工作中仍存在不少短板和问题，主要是：经济下行压力和我市经济结构现状影响财政收入增长，对土地收入的依赖度过高影响财政收支的良性循环，预算平衡难度加大；各区县财政运行日趋呈紧平衡状态，部分基层“三保”支出压力加大；少数地区因收入减少造成政府债务负担较重，偿债压力日益增大；部分部门和单位预算绩效管理不够到位，全过程预算绩效管理的质量有待提升。我们高度重视这些问题，将继续采取有效措施，努力加以解决。

二、2023年预算草案

2023年是全面建设社会主义现代化国家、向第二个百年奋斗目标进军新征程的启航之年。做好财政工作意义重大、责任重大。

（一）全市财政收支形势分析

当前经济恢复的基础尚不牢固，需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力仍然较大，但要看到，我国经济韧性强、潜力大、活力足，各项政策效果持续显现，2023年经济运行有望总体回升。预计2023年财政收支对比2022年将有所改善，但整体形势依然严峻。从财政收入看。随着全市“工业立市、产业强市”之路走深走实，“三新两特一大”产业格局不断拉动全市高质量发展，海上风电、粤东城际铁路和疏港铁路等重点项目加快开工建设，省支持我市建设大型产业集聚区，疫情影响逐步消退等有利因素增多。随着部分组合式税费支持政策的逐步退出、支持房地产市场平稳健康发展政策的落地，税收收入和国有土地出让收入将呈现企稳回升的势头；非税方面，谋划的海砂出让、盘活国有企业资源资产等预计年内可形成大宗非税收入，财政收入总体上将呈现一定的恢复性增长。从财政支出看。各领域支出需求依然增加，首先基本支出、民生补助类、城市运转类和还本付息资金仍维持较高水平，占比预计可使用财力约七成，随着教育、医疗卫生、社保等民生保障事项不断提标扩面，其比重还在进一步加大。其次，全市“十四五”规划确定的重点项目资金需求加快释放，新出台或已实施的支持“工业立市、产业强市”政策和粤东城际铁路、疏港铁路、六合产业园区等重大基础设施建设和其他在建工程对资金需求极大。同时，稳经济大盘等系列政策，执行过程仍需要大量财政资金予以保障。