汕头市2025年本级第三次预算调整方案的报告

 

2025年12月30日

 

汕头市财政局局长  陈斌

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，由我向市人大常委会作关于汕头市2025年本级第三次预算调整方案的报告。

2025年，全市财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大及其常委会的监督指导下，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，深入学习贯彻习近平总书记视察广东和出席第十五届全国运动会开幕式重要讲话重要指示精神，按照积极财政政策适度加力、提质增效的要求，坚持开源节流，全力抓好收支管理工作，切实防范化解各类风险隐患。受多重因素叠加影响，今年以来财政收入总体进度未达预期，为保障全年收支平稳运行，拟对2025年市本级预算总收支进行调整。

一、全市代编一般公共预算、政府性基金预算调整情况

（一）全市代编一般公共预算收支调整情况

1.2025年全市一般公共预算收入拟调整为167.1亿元，比原预算182.1亿元调减15.0亿元，下降8.2%，比2024年可比下降4.5%。加上调增上级补助收入39.9亿元、债务转贷收入8.0亿元、动用稳定调节基金6.5亿元、上年结余收入3.5亿元以及调减调入资金55.6亿元等，全市一般公共预算收入总计拟调整为521.4亿元，比原预算534.1亿元调减12.7亿元，下降2.4%，比2024年增长0.9%。

2.全市一般公共预算支出总计相应拟调整为521.4亿元，其中，全市一般公共预算支出调整为370.3亿元，比原预算454.8亿元调减84.5亿元，下降18.6%，比2024年下降3.9%。

（二）全市代编政府性基金预算收支调整情况

1.2025年全市政府性基金预算收入拟调整为95.1亿元（其中国有土地使用权出让收入拟调整为67.3亿元），比原预算173.3亿元调减78.2亿元，下降45.1%，比2024年下降13.9%。加上调增上级补助收入6.0亿元、债务转贷收入10.0亿元、调入资金1.1亿元、上年结余收入6.0亿元等，全市政府性基金预算收入总计拟调整为337.0亿元，比原预算392.1亿元调减55.1亿元，下降14.1%，比2024年增长2.8%。

2.全市政府性基金预算支出总计相应拟调整为337.0亿元，其中，全市政府性基金预算支出拟调整为261.2亿元，比原预算280.3亿元调减19.1亿元，下降6.8%，比2024年增长7.3%。

二、市本级预算调整情况

（一）一般公共预算收支调整情况

1.2025年市本级一般公共预算收入拟调整为55.1亿元，比原预算59.0亿元调减3.9亿元，下降6.6%，比2024年可比下降4.5%。加上调增上级补助收入25.6亿元、债务转贷收入7.7亿元、动用预算稳定调节基金0.01亿元以及调减调入资金24.5亿元、下级上解收入1.5亿元等，市本级一般公共预算收入总计拟调整为395.6亿元，比原预算392.2亿元调增3.4亿元，增长0.9%，比2024年增长8.3%。

2.2025年市本级一般公共预算支出拟调整为100.1亿元，比原预算129.4亿元调减29.3亿元，下降22.6%，比2024年下降0.1%。加上调增上解上级支出10.3亿元、债务转贷支出7.7亿元、地方政府债务还本支出2.8亿元、结转下年支出17.1亿元以及调减补助下级支出5.2亿元等，市本级一般公共预算支出总计拟调整为395.6亿元，比原预算392.2亿元调增3.4亿元，增长0.9%，比2024年增长8.3%。

（二）政府性基金预算收支调整情况

1.2025年市本级政府性基金预算收入拟调整为39.1亿元（其中国有土地使用权出让收入拟调整为28.1亿元），比原预算85.5亿元调减46.4亿元，下降54.2%，比2024年下降22.7%。加上调增上级补助收入6.0亿元、债务转贷收入9.2亿元、下级上解收入0.7亿元等，市本级政府性基金预算收入总计拟调整为252.0亿元，比原预算282.5亿元调减30.5亿元，下降10.8%，与2024年持平。

2.2025年市本级政府性基金预算支出拟调整为94.1亿元，比原预算122.1亿元调减28.0亿元，下降23.0%，比2024年增长19.6%。加上调增上解上级支出0.1亿元、债务转贷支出16.0亿元、年终结余11.3亿元以及调减补助下级支出0.8亿元、地方政府债务还本支出0.1亿元、调出资金29.0亿元等，市本级政府性基金预算支出总计拟调整为252.0亿元，比原预算282.5亿元调减30.5亿元，下降10.8%，与2024年持平。

三、市本级收支主要变动情况

（一）市本级收入合计调减21.0亿元

1.调减本级收入50.3亿元。其中：调减一般公共预算收入3.9亿元、政府性基金预算收入46.4亿元。

2.调增其他各项收入29.3亿元。其中：调增财力性补助25.6亿元、动用稳定调节基金0.01亿元、含清理单位账户存量资金在内其他调入资金4.3亿元、国有资本经营预算收入调入资金0.2亿元，同时调减下级上解收入0.8亿元。

（二）市本级支出合计调减21.0亿元

1.新增支出22.9亿元。主要是新增安排临时救助上解省支出11.1亿元、基础性绩效、一次性绩效和年休假补等基本支出经费3.6亿元、市直机关事业单位基本养老保险基金统筹财政补差3.4亿元、2025年汕头对省上解“两金”（清算2020-2023年）2.2亿元、土地收储征用和收购支出2.1亿元、市直国家机关在职人员及离退休人员死亡一次性抚恤金0.2亿元、污水处理费0.2亿元、上解耕地保护责任目标考核奖惩资金0.1亿元等。

2.收回盘活统筹资金43.9亿元。主要是收回非急需、项目完结和年内无需支出项目市级资金30.4亿元（含部分调减三保支出）；收回各区（县）未达支出进度市级资金6.1亿元（含部分调减三保支出）；收回连续两年未使用完毕的省级、结转未满两年但项目已完成形成的上级结余资金3.9亿元；调整收回其他支出3.5亿元。

四、市本级国有资本经营预算调整情况

2025年市本级国有资本经营预算收入总计拟调整为1.0亿元，比原预算0.8亿元调增0.2亿元，增长28.2%，比2024年增长54.8%。其中，国有资本经营预算本级收入拟调整为0.8亿元，比原预算0.6亿元调增0.2亿元，增长38.1%，比2024年增长131.9%。

2025年市本级国有资本经营预算支出总计拟调整为1.0亿元，比原预算0.8亿元调增0.2亿元，增长28.2%，比2024年增长54.8%。其中，国有资本经营预算本级支出拟调整为0.5亿元，比原预算0.6亿元调减0.1亿元，下降18.1%，比2024年增长111.0%。

五、市本级社会保险基金预算调整情况

2025年市本级社会保险基金预算收入拟调整为136.9亿元，比原预算135.4亿元调增1.5亿元，增长1.1%，比2024年增长8.6%。

2025年市本级社会保险基金预算支出拟调整为128.1亿元，比原预算123.6亿元调增4.5亿元，增长3.7%，比2024年增长11.6%。

2025年市本级社会保险基金预算本年收支结余拟调整为8.7亿元，比原预算11.8亿元调减3.1亿元，下降26.0%，比2024年下降22.1%；2025年市本级社会保险基金预算年末累计结余拟调整为164.1亿元，比原预算167.2亿元调减3.1亿元，下降1.8%，比2024年增长5.6%。

六、新增债券、再融资债券安排及调整情况

（一）地方政府新增债务限额跨地区调整情况

一是将原预留市本级用于化解政府拖欠企业账款的项目建设专项债券额度12亿元，调整7.5亿元至各区（县）用于化解政府拖欠企业账款。二是调整原分配市本级新增一般债务限额3亿元至各区（县）。三是调整原分配市本级用于补充政府性基金财力的专项债券额度1.3亿元至各区（县）。

（二）地方政府债务结存限额分配情况

2025年11月上级新增下达我市政府债务结存限额18亿元，分配市本级5亿元，各区（县）13亿元。

（三）地方政府新增专项债券项目安排情况

结合市本级项目资金需求、财力状况、化债进展等因素，将新增专项债券额度安排至符合条件的具体项目，包括项目建设额度7.6亿元、用于补充政府性基金财力的额度13.7亿元以及可用于解决地方政府拖欠企业账款的额度23.5亿元。

（四）地方政府新增债券项目调整情况

经综合考虑重点项目建设需求、支出效益、债务风险等因素，调整新增债券项目额度：

1.一般债券。调增广东以色列理工学院南校区科研实验楼配套工程项目0.1亿元、各区（县）新增一般债券额度3亿元。调减广东以色列理工学院二期校区（南校区）建设项目、汕头市华侨经济文化产业孵化基地项目等12个项目3.1亿元。

2.专项债券。调增新建汕头至汕尾铁路汕头站站房扩大规模配套工程及周边配套工程项目0.6亿元，调减汕头市华侨经济文化产业孵化基地项目0.6亿元。

（五）地方政府债务总体情况

1.2025年，省下达我市新增债券额度179.8亿元（一般债券10.8亿元、专项债券169亿元），分配市本级77.3亿元，各区（县）102.5亿元。

2.预计2025年底，全市政府债务余额1397.4亿元，其中市本级余额594.1亿元，各区（县）余额803.3亿元。

七、省下达我市粤东西北新区补助资金项目调整情况

根据粤东西北新区补助资金支出情况，经综合考虑项目需求、支出效益、债券项目还本付息等需要，拟调减原安排广东以色列理工学院基本建设、中山东路（新津河-莲凤路）道路桥梁及配套工程PPP项目等21个项目4.9亿元，调整用于汕大南侧片区土地储备项目四期等21个项目。

八、超长期特别国债资金下达情况

从2024年开始，财政部发行超长期特别国债，用于国家重大战略实施和重点领域安全能力建设，以及加力支持大规模设备更新和消费品以旧换新。今年以来，省下达我市2025年超长期特别国债资金11.0亿元，其中用于支持“两新”6.9亿元，用于支持“两重”4.1亿元。

九、下一步工作措施

下一步，市财政局将全面加强财政收支管理，通过采取综合性措施，确保完成2025年预算任务，实现全年收支平衡。一是多措并举挖潜增收，加大年末收入组织力度，拓宽增收渠道，依法依规做好财政收入征管，确保应收尽收。二是厉行节约保障重点，持续调整和优化支出结构，全力兜牢基层“三保”底线，保障重点领域支出需要。三是严守底线防控风险，加强财政运行监测和债务风险防范化解，强化基层财政运行管理，坚决防止发生系统性、区域性风险。

以上报告，请予审议。

  

汕头市2025年本级第三次预算调整方案

 

全市财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大及其常委会的监督指导下，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，深入学习贯彻习近平总书记视察广东和出席第十五届全国运动会开幕式重要讲话重要指示精神，按照积极财政政策适度加力、提质增效的要求，坚持开源节流，全力抓好收支管理工作，切实防范化解各类风险隐患。受多重因素叠加影响，今年以来财政收入总体进度未达预期，为保障全年收支平稳运行，我市通过优化调整支出结构，集中财力兜牢“三保”底线、保障重点支出。上述相关事项涉及调整举借债务数额、调整预算总支出等，根据《预算法》第六十七条规定，拟对2025年市本级预算进行调整。

一、全市代编一般公共预算、政府性基金预算调整情况

（一）全市代编一般公共预算收支调整情况

2025年全市一般公共预算收入拟调整为167.1亿元[1]，比原预算182.1亿元调减15.0亿元，下降8.2%，比2024年可比下降4.5%。加上调增上级补助收入39.9亿元、债务转贷收入8.0亿元、动用稳定调节基金6.5亿元、上年结余收入3.5亿元以及调减调入资金55.6亿元等，全市一般公共预算收入总计拟调整为521.4亿元，比原预算534.1亿元调减12.7亿元，下降2.4%，比2024年增长0.9%。

全市一般公共预算支出总计相应拟调整为521.4亿元，其中，全市一般公共预算支出调整为370.3亿元，比原预算454.8亿元调减84.5亿元，下降18.6%，比2024年下降3.9%（详见附表1）。

（二）全市代编政府性基金预算收支调整情况

2025年全市政府性基金预算收入拟调整为95.1亿元（其中全市国有土地使用权出让收入拟调整为67.3亿元），比原预算173.3亿元调减78.2亿元，下降45.1%，比2024年下降13.9%。加上调增上级补助收入6.0亿元、债务转贷收入10.0亿元、调入资金1.1亿元、上年结余收入6.0亿元等，全市政府性基金预算收入总计拟调整为337.0亿元，比原预算392.1亿元调减55.1亿元，下降14.1%，比2024年增长2.8%。

全市政府性基金预算支出总计相应拟调整为337.0亿元，其中，全市政府性基金预算支出拟调整为261.2亿元，比原预算280.3亿元调减19.1亿元，下降6.8%，比2024年增长7.3%（详见附表2）。

二、市本级预算调整情况

（一）一般公共预算收支调整情况

1.收入调整

2025年市本级一般公共预算收入拟调整为55.1亿元，比原预算59.0亿元调减3.9亿元，下降6.6%，比2024年可比下降4.5%。加上调增上级补助收入25.6亿元、债务转贷收入7.7亿元、动用预算稳定调节基金0.01亿元以及调减调入资金24.5亿元、下级上解收入1.5亿元等，市本级一般公共预算收入总计拟调整为395.6亿元，比原预算392.2亿元调增3.4亿元，增长0.9%，比2024年增长8.3%。（详见附表3）。各项增减情况如下：

（1）调减本级一般公共预算收入3.9亿元。主要是税收收入调整至35.5亿元，调减2.5亿元，原因是受今年契税减税政策扩围、土地增值税预征率下调等因素影响，契税、土地增值税等税种减收；非税收入调整至19.6亿元，调减1.4亿元，原因是今年可盘活资产资源较少，总体进度较慢，国有资源（资产）有偿使用收入减收较多。

（2）调增上级补助收入25.6亿元。主要是根据预计执行情况调整。

（3）调增债务转贷收入7.7亿元，主要是根据新增债券额度调整。

（4）调增动用预算稳定调节基金0.01亿元。

（5）调减一般公共预算调入资金24.5亿元。主要是调增国有资本经营预算调入资金0.2亿元、清理单位账户存量资金等其他收入调入4.3亿元；调减政府性基金调入资金29.0亿元。

（6）调减下级上解收入1.5亿元。主要是根据执行情况调整。

2.支出调整

2025年市本级一般公共预算支出拟调整为100.1亿元，比原预算129.4亿元调减29.3亿元，下降22.6%，比2024年下降0.1%。加上调增上解上级支出10.3亿元、债务转贷支出7.7亿元、地方政府债务还本支出2.8亿元、结转下年支出17.1亿元以及调减补助下级支出5.2亿元等，市本级一般公共预算支出总计拟调整为395.6亿元，比原预算392.2亿元调增3.4亿元，增长0.9%，比2024年增长8.3%（详见附表3）。各项增减情况如下：

（1）调减一般公共预算支出29.3亿元。

调增部分：一是新增支出合计7.3亿元（主要是基础性绩效、一次性绩效和年休假补等基本支出经费3.6亿元、市直机关事业单位基本养老保险基金统筹财政补差3.4亿元、市直国家机关在职人员及离退休人员死亡一次性抚恤金0.2亿元、市级税务部门经费0.04亿元、高等教育学生资助资金市级补助资金92.0万元）（详见附表9）；二是项目调整资金性质新增支出合计0.04亿元（主要是市级“百千万工程”专项资金0.03亿元、航标设置及维护项目奖补资金0.01亿元等）（详见附表10）。

调减部分：一是统筹收回盘活非急需、年内无需支出16.5亿元；二是调整新增债券项目、粤东西北新区补助项目收回本级支出3.0亿元；三是根据上级补助资金、新增债券资金支出情况转列结转下年支出17.1亿元。

（2）调增上解上级支出10.3亿元，主要是调增临时救助上解11.1亿元、2025年汕头对省上解“两金”（清算2020-2023年）2.2亿元，调减抗疫特别国债本金上解3.0亿元（详见附表9）。

（3）调增债务转贷支出7.7亿元。主要是新增债券额度调整分配。

（4）调增地方政府债务还本支出2.8亿元。主要是再融资债券新增支出。

（5）调增结转下年支出17.1亿元。主要是根据预计执行情况调整。

（6）调减补助下级支出5.2亿元。主要是统筹收回盘活非急需、年内无需支出。

（二）政府性基金预算收支调整情况

1.收入调整

2025年市本级政府性基金预算收入拟调整为39.1亿元（其中国有土地使用权出让收入拟调整为28.1亿元），比原预算85.5亿元调减46.4亿元，下降54.2%，比2024年下降22.7%。加上调增上级补助收入6.0亿元、债务转贷收入9.2亿元、下级上解收入0.7亿元等，市本级政府性基金预算收入总计拟调整为252.0亿元，比原预算282.5亿元调减30.5亿元，下降10.8%，与2024年持平（详见附表4）。各项增减情况如下：

（1）调增国有土地收益基金收入0.2亿元。

（2）调增农业土地开发资金收入0.03亿元。

（3）调增污水处理费收入0.2亿元。主要是根据企业上缴情况调整。

（4）调增彩票公益金收入0.1亿元。主要是根据彩票公益金上缴情况调整。

（5）调减国有土地使用权出让收入39.0亿元。主要是受土地拍卖进度影响，总体出让收入进度不达预期。

（6）调减城市基础设施配套费收入1.1亿元。主要是由于今年以来基建类项目减少，相应收入减少。

（7）调减其他政府性基金收入0.3亿元。主要是根据执行情况调减。

（8）调减专项债券对应项目专项收入6.5亿元。主要是根据专项债券对应项目专项收入上缴情况调整。

（9）调增上级补助收入6.0亿元。主要是今年以来，我市积极争取超长期特别国债资金用于支持“两重”“两新”工作。

（10）调增债务转贷收入9.2亿元。主要是根据新增债券额度调增。

（11）调增下级上解收入0.7亿元。主要是根据执行情况调增。

2.支出调整

2025年市本级政府性基金预算支出拟调整为94.1亿元，比原预算122.1亿元调减28.0亿元，下降23.0%，比2024年增长19.6%。加上调增上解上级支出0.1亿元、债务转贷支出16.0亿元、年终结余11.3亿元以及调减补助下级支出0.8亿元、地方政府债务还本支出0.1亿元、调出资金29.0亿元等，市本级政府性基金预算支出总计拟调整为252.0亿元，比原预算282.5亿元调减30.5亿元，下降10.8%，与2024年持平（详见附表4）。各项增减情况如下：

（1）调减政府性基金预算本级支出28.0亿元。

调增部分：一是新增支出2.2亿元（主要是土地收储征用和收购支出2.1亿元、污水处理费0.1亿元）（详见附表9）；二是超长期特别国债支持消费品以旧换新资金新增支出3.2亿元。

调减支出部分：一是统筹收回盘活非急需、年内无需支出项目资金15.3亿元；二是调整新增债券额度收回本级支出6.8亿元；三是根据新增债券资金支出情况结转下年支出11.3亿元。

（2）调增上解上级支出0.1亿元。主要是根据实际情况调整。

（3）调增债务转贷支出16.0亿元。主要是根据实际分配情况调整。

（4）调增年终结余11.3亿元。主要是根据新增债券预计执行情况调整。

（5）调减补助下级支出0.8亿元。主要：一是超长期特别国债资金新增支出2.8亿元；二是统筹收回盘活非急需、年内无需支出项目3.6亿元；三是根据项目实际情况调减补助下级支出0.04亿元。

（6）调减地方政府债务还本支出0.1亿元。主要是收回年度预算安排。

（7）调减调出资金29.0亿元。主要是根据政府性基金收入情况，调减政府性基金调入一般公共预算资金。

（三）市本级国有资本经营预算调整情况

1.收入调整

2025年市本级国有资本经营预算收入总计拟调整为1.0亿元，比原预算0.8亿元调增0.2亿元，增长28.2%，比2024年增长54.8%。其中，国有资本经营预算本级收入拟调整为0.8亿元，比原预算0.6亿元调增0.2亿元，增长38.1%，比2024年增长131.9%（详见附表5）。各项收入增减变动情况如下：

（1）调增利润收入0.3亿元，主要是汕头超声电子（集团）公司补缴国资收益，以及按规定对特定企业收取特别利润。

（2）调减股利、股息收入0.06亿元，主要是汕头市超声仪器研究所有限公司调减股利、股息收入0.06亿元。

2.支出调整

2025年市本级国有资本经营预算支出总计拟调整为1.0亿元，比原预算0.8亿元调增0.2亿元，增长28.2%，比2024年增长54.8%。其中，国有资本经营预算本级支出拟调整为0.5亿元，比原预算0.6亿元调减0.1亿元，下降18.1%，比2024年增长111.0%（详见附表5）。各项支出增减变动情况如下：

（1）解决历史遗留问题及改革成本支出调减0.08亿元。主要是解决国有企业职教幼教退休教师待遇（工资差补）资金等项目支出部分不需支出，收回部分指标调整在2026年度预算统筹安排。

（2）国有企业公益性补贴调减25.6万元。主要是老年人乘坐公交车意外伤害保险费用等项目支出部分不需支出，收回部分指标调整在2026年度预算统筹安排。

（3）其他国有资本经营预算支出调减0.02亿元，主要是大洋厨佬食品冷链产业转移建设资金等部分支出项目收回指标，调整在2026年度预算统筹安排。

（4）调出资金调增0.2亿元，主要是将收取的特别利润0.2亿元调入一般公共预算统筹使用。

（四）市本级社会保险基金预算调整情况[2]

1.收入调整

2025年市本级社会保险基金预算收入拟调整为136.9亿元，比原预算135.4亿元调增1.5亿元，增长1.1%，比2024年增长8.6%（详见附表6）。各项增减情况如下：

（1）调增城乡居民基本养老保险基金收入1.3亿元。主要：一是个人缴费收入由4.3亿元调整为4.5亿元，调增0.2亿元。主要是根据我市被征地农民资金分配情况，相应调增被征地农民缴费收入；二是财政补贴收入由19.3亿元调整为20.4亿元，调增1.1亿元，主要是根据省通知从2025年7月1日起基础养老金最低标准从220元/人/月调增至240元/人/月，相应增加财政补贴收入。

（2）调增机关事业单位养老保险基金收入1.1亿元。主要：一是基本养老保险费收入由14.3亿元调整为12.3亿元，调减2.0亿，主要是受财力影响，预计2022年缴费基数调整补缴无法一次性完成，调减2.0亿元；二是财政补贴收入由2.2亿元调整为5.6亿元，调增3.4亿元，主要是根据收支情况相应调增财政补助收入；三是上级补助收入由1.1亿元调整为0.7亿元，调减0.4亿元，主要是新上线省属、央属单位补缴以前年度缴费收入，收支缺口减小，调减预算。

（3）调增城镇职工基本医疗保险收入44.0万元。主要是本年个账转移较去年增加44.0万元。

（4）调减城乡居民基本医疗保险基金收入0.9亿元。主要是基本医疗保险费收入由16.5亿元调整为15.6亿元，调减0.9亿元，主要是2026年度城乡居民个人缴费标准维持每人每年400元，较原预算调低20元。

2.支出调整

2025年市本级社会保险基金预算支出拟调整为128.1亿元，比原预算123.6亿元调增4.5亿元，增长3.7%，比2024年增长11.6%（详见附表6）。各项增减情况如下：

（1）调增城乡居民基本养老保险基金支出1.0亿元。主要：一是基础养老金支出由18.7亿元调整为19.5亿元，调增0.8亿元，主要是根据省通知从2025年7月1日起基础养老金补助标准从220元/人/月调整为240元/人/月，相应调增待遇支出；二是个人账户养老金支出由1.5亿元调整为1.6亿元，调增0.1亿元，主要是根据当前执行情况进行调整。

（2）调增机关事业单位基本养老保险基金支出1.0亿元，主要：一是基本养老金支出由18.0亿元调整为16.7亿元，调减1.3亿元，主要是根据省退休“中人”按新办法计发及分120个月补发进行调整；二是上解上级支出由1.2亿元调整为3.5亿元，调增2.3亿元，主要是新上线省属、央属单位补缴以前年度缴费收入，收支结余增加，调增预算。

（3）调增城镇职工基本医疗保险基金支出1.7亿元。主要是基本医疗保险待遇支出由37.8亿元调整为39.5亿元，调增1.7亿元，主要是生育保障水平提高及申领时间延长推动生育津贴申领人次及拨付待遇增加，使得生育津贴调增0.5亿元，另外本年集采结余留用资金全部由职工医保基金支付，其他待遇支出调增1.2亿元。

（4）调增城乡居民基本医疗保险基金支出0.8亿元。主要：一是基本医疗保险待遇支出由40.7亿元调整为42.3亿元，调增1.6亿元，主要是住院DIP结算进度较快，同时门诊支出随着共济办法施行后支付额度逐年增高，总计调增待遇费用2.1亿元，另外调减本年集采结余留用资金0.5亿元；二是大病保险支出由4.4亿元调整为3.6亿元，调减0.8亿元，主要是根据《社会保险基金会计制度》大病保险保费盈余返还资金0.8亿元冲减本年大病保险支出。

3.结余调整

2025年市本级社会保险基金预算本年收支结余拟调整为8.7亿元，比原预算11.8亿元调减3.1亿元，下降26.0%，比2024年下降22.1%；2025年市本级社会保险基金预算年末累计结余拟调整为164.1亿元，比原预算167.2亿元调减3.1亿元，下降1.8%，比2024年增长5.6%（详见附表6）。各项增减情况如下：

（1）城乡居民基本养老保险基金预算本年收支结余调整为4.5亿元，比原预算4.2亿元调增0.3亿元；年末累计结余调整为41.5亿元，比原预算41.2亿元调增0.3亿元。

（2）机关事业单位基本养老保险基金预算本年收支结余调增0.01亿元；年末累计结余调整为11.4亿元，调增0.01亿元。

（3）职工医疗保险基金预算本年收支结余调整为4.1亿元，比原预算5.8亿元调减1.7亿元；年末累计结余调整为33.1亿元，比原预算34.8亿元调减1.7亿元。

（4）城乡居民基本医疗保险基金预算本年收支结余调整为0.01亿元，比原预算1.7亿元调减1.7亿元；年末累计结余调整为78.0亿元，比原预算79.7亿元调减1.7亿元。

三、新增债券、再融资债券安排及调整情况

（一）地方政府新增债务限额跨地区调整情况

一是将原预留市本级用于化解政府拖欠企业账款的项目建设专项债券额度12亿元，调整7.5亿元至各区（县）用于化解政府拖欠企业账款。二是调整原分配市本级新增一般债务限额3亿元至各区（县）。三是调整原分配市本级用于补充政府性基金财力的专项债券额度1.3亿元至各区（县）（详见附表7）。

（二）地方政府债务结存限额分配情况

2025年11月上级新增下达我市政府债务结存限额18亿元，分配市本级5亿元，各区（县）13亿元（详见附表7）。

（三）市本级地方政府新增专项债券项目安排情况

结合市本级项目资金需求、财力状况、化债进展等因素，将新增专项债券额度安排至符合条件的具体项目，包括项目建设额度7.6亿元、用于补充政府性基金财力的额度13.7亿元以及可用于解决地方政府拖欠企业账款的额度23.5亿元（详见附表8）。

（四）地方政府新增债券项目调整情况

经综合考虑重点项目建设需求、支出效益、债务风险等因素，调整新增债券项目额度（详见附表10）：

1.一般债券。调增广东以色列理工学院南校区科研实验楼配套工程项目0.1亿元、各区（县）新增一般债券额度3亿元。调减广东以色列理工学院二期校区（南校区）建设项目、汕头市华侨经济文化产业孵化基地项目等12个项目3.1亿元。

2.专项债券。调增新建汕头至汕尾铁路汕头站站房扩大规模配套工程及周边配套工程项目0.6亿元，调减汕头市华侨经济文化产业孵化基地项目0.6亿元。

（五）地方政府债务总体情况

1.2025年，省下达我市新增债券额度179.8亿元（一般债券10.8亿元、专项债券169亿元），分配市本级77.3亿元，各区（县）102.5亿元。

2.预计2025年底，全市政府债务余额1397.4亿元，其中市本级余额594.1亿元，各区（县）余额803.3亿元。

四、省下达我市粤东西北新区补助资金项目调整情况

根据粤东西北新区补助资金支出情况，经综合考虑项目需求、支出效益、债券项目还本付息等需要，拟调减原安排广东以色列理工学院基本建设、中山东路（新津河-莲凤路）道路桥梁及配套工程PPP项目等21个项目4.9亿元，调整用于汕大南侧片区土地储备项目四期等21个项目（详见附表10）。

五、超长期特别国债资金下达情况

从2024年开始，财政部发行超长期特别国债，用于国家重大战略实施和重点领域安全能力建设，以及加力支持大规模设备更新和消费品以旧换新。今年以来，省下达我市2025年超长期特别国债资金11.0亿元，其中用于支持“两新”6.9亿元，用于支持“两重”4.1亿元。我市高度重视超长期特别国债资金管理，高位推动强化项目统筹调度，严格落实超长期特别国债资金监管要求，全力加快资金支出与项目建设进度，切实发挥国债资金在稳增长、促投资中的关键作用。

六、下一步工作措施

下一步，市财政局将全面加强财政收支管理，通过采取综合性措施，确保完成2025年预算任务，实现全年收支平衡。一是多措并举挖潜增收，加大年末收入组织力度，拓宽增收渠道，依法依规做好财政收入征管，确保应收尽收。二是厉行节约保障重点，持续调整和优化支出结构，全力兜牢基层“三保”底线，保障重点领域支出需要。三是严守底线防控风险，加强财政运行监测和债务风险防范化解，强化基层财政运行管理，坚决防止发生系统性、区域性风险。

 

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