2022年12月30日

今年以来全市经济面临“需求收缩、供给冲击、预期转弱”三重压力，加上房地产市场低迷、疫情多点散发、落实组合式税费支持政策等多项减收增支因素影响，财政收支矛盾突出，为保障全年收支平稳运行，我市通过收回和调整部分非重点、非刚性一般性支出以及非急需、年内无需支出的项目资金用于保障“三保”、重点项目。同时，在2022年7月后，省新增下达我市新增地方政府专项债券2亿元和再融资债券26.63亿元，按规定需纳入预算管理。根据《预算法》第六十七条规定，需对2022年市本级预算进行调整。

一、全市代编一般公共预算、政府性基金预算调整情况

（一）全市代编一般公共预算收支调整情况

2022年全市一般公共预算收入调整为125.00亿元，比年初预算152.32亿元调减27.32亿元，下降17.94%，比2021年下降14.59%。税收收入调整至75.8亿元，比年初预算109.62亿元调减33.82亿元（主要是增值税减少13.94亿元、契税收入减少11.28亿元和企业所得税减少4.82亿元）；非税收入调整至49.2亿元，比年初预算42.7亿元调增6.5亿元。加上调增上级补助收入67.34亿元、债务转贷收入26.01亿元、上年结余收入18.61亿元以及调减调入资金48.19亿元等，全市一般公共预算收入总计拟调整为490.41亿元，比年初预算444.64亿元调增45.77亿元，增长10.29%，比2021年下降13.14%。

全市一般公共预算支出总计相应拟调整为490.41亿元，其中，全市一般公共预算支出调整为377.33亿元，下降8.15%，比2021年下降8.62%（详见附表1）。

（二）全市代编政府性基金预算收支调整情况

2022年全市政府性基金收入调整至75.80亿元，比年初预算223.28亿元调减147.48亿元，下降66.05%，比2021年下降66.53%。加上调增债务转贷收入195.19亿元、上年结余收入10.67亿元等，全市政府性基金收入总计拟调整为304.09亿元，增减后总计比年初预算244.26亿元调增59.83亿元，增长24.50%，比2021年下降27.48%。

全市政府性基金支出相应拟调整为304.09亿元，其中，全市政府性基金本级支出调整为243.81亿元，增长69.61%，比2021年下降13.51%（详见附表2）。

二、市本级预算调整情况

（一）一般公共预算收支调整情况

1．收入调整

2022年市本级一般公共预算收入调整为58.2亿元，比第二次预算调整67.07亿元调减8.87亿元，下降13.23%，比2021年下降9.8%。加上调增上级补助收入51.14亿元、债务转贷收入10.90亿元、上年结余收入13.99亿元以及调减调入资金47.47亿元等，市本级一般公共预算收入总计拟调整为390.49亿元，比第二次预算调整364.27亿元调增26.22亿元，增长7.20 %，比2021年下降10.52%。（详见附表3）。其他各项增减情况如下：

（1）调减本级一般公共预算收入8.87亿元。主要是税收收入调整至32.0亿元，比年初预算44.18亿元调减12.18亿元，非税收入调整至26.2亿元，比年初预算22.89亿元调增3.31亿元。

（2）调增上级补助收入51.14亿元。主要是上级新增下达我市留抵退税财力性补助资金2.64亿元，同时根据预计执行情况增加上级补助收入资金33.50亿元以及临时救助资金15亿元。

（3）调增债务转贷收入（置换债）10.89亿元。主要：一是2022年省财政厅安排我市再融资债券9.83亿元，其中：市本级6.47亿元，区县3.36亿元。二是2022年省财政厅安排潮南区外国组织贷款1.06亿元。

（4）调增动用预算稳定调节基金6.11亿元。

（5）调减一般公共预算调入资金47.47亿元。主要是减少政府性基金调入一般公共预算47.63亿元；增加财政专户和国资预算调入0.1亿元，增加经营服务性收入调入0.06亿元。

（6）调增下级上解收入0.17亿元。主要是调增市公安局治安联防队专项0.17亿元等。

（7）调增上年结余收入13.99亿元。主要是根据决算草案增加结转收入。

（8）调增土地指标调剂转移性收入0.26亿元。主要是根据《关于明确政府间横向土地指标调剂收支管理有关事宜的通知》粤财资环〔2022〕87号调整。

2．支出调整

2022年市本级一般公共预算支出总计拟调整为390.49亿元，比第二次预算调整364.27亿元调增26.22亿元，增长7.20 %。其中，一般公共预算支出111.48亿元，比2021年下降15.93%（详见附表3）。

（1）调减一般公共预算支出9.26亿元。主要：一是调增新增支出合计7.43亿元（其中：基本支出为机关事业单位军转干部安置及其他增人增资经费、奖励性津补贴及离退休人员慰问金、在职及离退休人员死亡一次性抚恤金及丧葬费等4.7亿元；项目支出包括突发疫情处置及其他应急专项经费2.6亿元等。）二是调增结转支出合计13.20亿元。三是根据上级补助资金执行情况减少28.71亿元，转列至补助下级支出和结转下年支出科目。四是调至财政存量资金安排1.21亿元。五是调增其他调入资金对应安排支出0.03亿元。

（2）调增补助下级支出34.98亿元。主要：一是新增突发疫情处置及其他应急专项经费合计2.41亿元；二是调增结转补助区县支出0.8亿元。三是根据上级补助资金执行情况增加补助区县支出31.78亿元。

（3）统筹收回盘活非急需、年内无需支出项目资金41.20亿元。其中，本级支出收回32.60亿元，补助下级支出收回2.13亿元，地方政府债务还本支出收回6.47亿元。收回资金主要一是收回再融资债券置换而腾出的还本资金6.47亿元。二是收回上级资金7.36亿元，包括连续两年未使用完毕的省级，收回结转未满两年但项目已基本完成形成的结余资金，2021年和2022年粤东西北新区补助资金本年度未需使用的资金。三是收回年度预算资金27.37亿元，其中收回原补助区县资金0.32亿元。

（4）调增债券转贷支出4.43亿元（区县过路数）。主要是再融资债券转贷区县3.36亿元以及外国组织贷款转贷潮南区1.07亿元。

（5）调增再融资债券置换债券还本支出6.47亿元（市本级使用）。

（6）调增补充稳定调节基金0.02亿元。主要是新增其他收入调入资金结余用于补充预算稳调金。

（7）调增一般公共预算调出资金0.08亿元。主要是根据政府性基金债务付息发行需要调增0.08亿元。

（8）调增结转下年支出30.44亿元。主要是预计执行情况调整。

（9）调增土地指标调剂转移性支出0.26亿元。主要是根据《关于明确政府间横向土地指标调剂收支管理有关事宜的通知》粤财资环〔2022〕87号调整。

（二）政府性基金预算收支调整情况

1．收入调整

2022年市本级政府性基金收入调整至45.56亿元，比年初预算147.19亿元调减101.63亿元，比2021年下降66.76%。加上调增债务转贷收入28.19亿元以及调减下级上解收入5亿元等，市本级政府性基金收入总计拟调整为246.57亿元，比第二次预算调整324.43亿元调减77.86亿元，下降24.00%，比2021年下降21.12%。（详见附表4）

（1）调减国有土地使用权出让收入101.6亿元。今年来，国有土地出让招拍挂工作不及预期，预计年内国有土地使用权出让收入将减少101.6亿元。

（2）调增国有土地收益基金收入0.22亿元。

（3）调增农业土地开发资金收入0.11亿元。

（4）调减污水处理费收入0.50亿元。主要是由于第四季度缓缴企业、个体工商户污水处理费。

（5）调增其他地方自行试点项目收益专项债券对应项目专项收入0.14亿元。

（6）调增债务转贷收入28.19亿元。主要是新增专项债转贷牛田洋片区海滨长廊及停车场新建工程项目2亿元以及新增置换债转贷收入26.19亿元（其中，市本级转贷12.81亿元，各区转贷13.38亿元）。

（7）调减下级上解收入5.00亿元。主要是根据执行情况调整。

（8）调增一般公共预算调入0.08亿元。主要是根据政府性基金债务付息发行需要调增0.08亿元。

（9）调增上年结转收入0.50亿元。主要是根据决算草案增加。

2．支出调整

2022年市本级政府性基金支出总计拟调整为246.57亿元，比第二次预算调整324.43亿元调减77.86亿元，下降24.00%。其中，政府性基金本级支出调整为79.71亿元，比2021年下降22.06%。（详见附表4）

（1）调减政府性基金支出1.12亿元。主要：一是新增安排牛田洋片区海滨长廊及停车场新建工程项目2亿元。二是专项债资金等补助区县转列对下转移支付2.62亿元、调至存量资金安排减少0.55亿元。

（2）调增补助下级支出3.16亿元。主要：一是新增安排项目支出0.05亿元。二是新增结转对应支出0.5亿元。三是专项债资金等补助区县转列对下转移支付、调至存量资金安排等减少2.62亿元。

（3）统筹收回盘活非急需、年内无需支出项目资金58.42亿元。其中，本级支出收回38.03亿元，补助下级支出收回7.62亿元，地方政府债务还本支出收回12.77亿元。收回资金主要一是收回再融资债券置换而腾出的还本资金12.77亿元。二是收回上级资金0.40亿元，包括连续两年未使用完毕的省级，收回结转未满两年但项目已基本完成形成的结余资金。三是收回年度预算资金45.25亿元，其中收回原补助区县资金4.75亿元。

（4）调增再融资债券债务转贷支出13.38亿元（区县过路数）。

（5）调增再融资债券置换债券还本支出12.77亿元（市本级使用）。

（6）调减调出资金47.63亿元。调减政府性基金调入一般公共预算资金47.63亿元。

三、市本级国有资本经营预算调整情况

（一）收入调整

2022年市本级国有资本经营预算收入总计拟调整为9967万元，比年初预算8194万元调增1773万元，增长21.64%。主要是企业上缴利润、股利股息和产权转让收入增加（详见附表5）。其中：

1．调增利润收入212万元，主要是汕头超声电子（集团）有限公司和汕头市建工集团有限公司上缴利润收入增加。

2．调增股利、股息收入434万元，主要是汕头市粤海水务有限公司上缴股利股息收入增加。

3．调增产权转让收入1201万元，主要是汕头市超声仪器研究所有限公司上缴股权转让对价款。

（二）支出调整

2022年市本级国有资本经营预算支出总计拟调整为9967万元，比年初预算8194万元调增1773万元，增长21.64%。主要是2022年市本级国有资本经营预算收入增加，相应调增相关项目支出（详见附表5）。其中：

1．解决历史遗留问题及改革成本支出调减1640万元。主要是国有企业职教幼教退休教师待遇（工资差补）支出、困难企业职工节日慰问金和企业改革发展、困难补助等资金支出减少。

2．其他国有资本经营预算支出调减870万元，主要是库款紧张原因，部分支出项目收回指标，调整在2023年度预算统筹安排。

3．调出资金增加531万元，主要是2022年市本级国有资本经营预算收入增加，需按规定30%比例计提调入一般公共预算。

4．年终结余增加3776万元，主要是将国有资本经营预算收支形成的结余资金结转在2023年预算统筹安排。

四、市本级社会保险基金预算调整情况

（一）收入调整

2022年汕头市市本级社会保险基金预算收入总计拟调整为129.53亿元，比年初预算111.18亿元调增18.35亿元。（详见附表7）调整收入具体为：

1．城镇职工基本医疗保险基金收入增加8.68亿元，将“基本医疗保险费收入”由27.43亿元调整为36.11亿元，调增8.68亿元，原因是根据《广东省职工生育保险规定》（广东省人民政府令第287号）要求，自2021年10月1日起，我市生育保险并入职工医保合并缴纳，据统计，我市职工医保缴费人数相较去年增加约22万，征缴收入相应提高。

2．城乡居民基本医疗保险基金收入减少2.13亿元，将“财政补贴收入”由28.00亿元调整为25.87亿元，调减2.13亿元。由于今年城乡居民参保人数下降，按规定标准补助收入相应减少。

3．城乡居民基本养老保险基金收入增加7.55亿元，主要是将“个人缴费收入”由2.34亿元调整为2.32亿元，调减0.02亿元，该项目调整主要是根据人社部门缴费人数计划数进行调整；将“集体补助收入”由0.37亿元调整为7.94亿元，调增7.57亿元，该项目调整主要是按照省部署，我市今年大力推进被征地农民留存资金分配工作，7月底任务已完成，故相应调整预算。

4．机关事业单位养老保险收入增加 3.6亿元，主要是将“基本养老保险费收入”由8.57亿元调整为11.37亿元，调增2.8亿。该项目主要是考虑工资结构调整等因素，市本级将调增缴费基数；将“转移收入”由0.5亿元调整为0.9亿元，调增0.4亿元，将“其他收入”0调整为0.01亿元，调增0.01亿元，该两个项目根据当前执行情况进行调整；将“上级补助收入”由2.30亿元调整为1.49亿元，调减0.81亿元，该项目主要是2022年是中央驻粤、省属驻汕单位与省结算方式由全额改为差额，上下级往来款减少；将“下级上解收入”0调整为1.2亿元，调增1.2亿元，该项目主要是2022年起由市汇总各区（县）省属驻汕单位收支结余（含2014－2021年收支清算结余）后再与省结算，市与区（县）增加了上下级往来款。

5．失业保险收入增加0.64亿元，主要是将“失业保险费收入”由1.61亿元调整为1.65亿元，调增0.04亿元，该项目调整主要是根据税务部门意见，结合当前执行情况，综合考虑缓缴政策影响，微增征缴收入预算；将“利息收入”由0.75亿元调整为0.71亿元，调减0.04亿元，该项目调整主要考虑政策支出增加、上解省资金高于预期，资金存量减少，利息收入相应调减；将“其他收入”由0.01亿元调整为0.03亿元，即调增0.02亿元，调增主要是根据实际执行情况；将“上级补助收入”由0.76亿元调整为1.38亿元，调增0.62亿元，失业保险下半年实施省级统筹，该项目主要根据下半年支出数相应调增。

（二）支出调整

2022年汕头市本级社会保险基金预算支出总计拟调整为119.51亿元，比年初预算 97.07亿元调增22.44亿元。（详见附表7）调整支出具体为：

1．城镇职工基本医疗保险基金支出增加7.96亿元，将“基本医疗保险待遇支出”由25.95亿元调整为33.91亿元，调增7.96亿元，调增主要是由于医保系统清算模块未配置完成，为减轻定点医药机构垫付医保资金压力，采取月预拨模式进行拨付，拨付资金较往年同期有所提升；同时，我市职工医保缴费人数相较去年增加约22万，医保个账支出相应增多。

2．城乡居民基本医疗保险基金支出增加3.40亿元，将“基本医疗保险待遇支出”由28.45亿元调整为31.54亿元，调增3.09亿元，调增主要是由于医保系统清算模块未配置完成，为减轻定点医药机构垫付医保资金压力，采取月预拨模式进行拨付，拨付资金较往年同期有所提升。“其他支出”由0.88亿元调整为1.19亿元，调增0.31亿元，调增主要是根据省通知要求将疫苗及接种费进行会计科目调整。

3．城乡居民基本养老保险基金支出增加0.43亿元，主要是将“基础养老金支出”由14.34亿元调整为14.57亿元，调增0.23亿元，调增主要是根据省通知要求从2022年7月1日起基础养老金补助标准从180元每人每月调整为190元每人每月；将“个人账户养老金支出”由0.55亿元调整为0.74亿元，调增0.19亿元，该项目调整主要是由于分配被征地农民留存资金后，部分个账支出相应增加；将“丧葬补助金支出”由0.18亿元调整0.19亿元，调增0.01亿元。

4．机关事业单位基本养老保险基金支出增加1.44亿元，主要是将“基本养老金支出”由15.40亿元调整为15.75元，调增0.35亿，调增主要是央属驻粤单位清算工作已完成90%以上，清算支出高于预期；将“转移支出”由0.07亿元调整为0.13亿元，调增0.06亿元，将“其他支出”0调整为0.03亿元，调增0.03亿元，该两个项目主要是根据执行情况相应调整；将“上解上级支出”由1亿元调整为2亿元，调增1亿元，该项目主要是中央驻粤及省属驻汕单位2014年至2021年收支结余需上解至省级，结合当前执行情况及下半年上解省的计划进行调整。

5．失业保险支出增加9.22亿元，主要是将“失业保险金支出”由0.81亿元调整为1.01亿元，调增0.2亿元，主要根据当前执行情况和业务数据，调增下半年支出；将“其他费用支出”由0.25亿元调整为0.13亿元，即调减0.12亿元，该项目调整主要根据政策规定“创业担保基金和贴息支出从今年4月起将不在失业基金列支”，社会保险补贴、岗位补贴等不在失业基金列支，故调减支出预算；将“稳定岗位补贴支出”从0调整为0.86亿元，调增0.86亿元，将“技能提升补贴支出”由0.004亿元调整为0.11亿元，调增0.11亿元，将“其他支出”由0.18亿元调整为0.64亿元，调增0.46亿元，该三项调增主要是为落实国家、省和市稳定经济一揽子政策，调增一次性留岗补助、一次性扩岗补助等支出；将“上解上级支出”由3.38亿元调整为11.09亿元，调增7.71亿元，该项目调整主要是失业保险从2022年7月1日起省级统筹，根据省下达的上解计划据实调增。

（三）结余调整

2022年汕头市本级社会保险基金预算本年收支结余拟调整为10.02亿元，比年初预算14.11亿元调减4.09亿元，减少29.02%；2022年汕头市本级社会保险基金预算年末累计结余拟调整为141.03亿元，比年初预算144.83亿元调减3.8亿元，减少2.63% 。调整结余具体为：

职工医疗保险(含生育保险）基金预算本年收支结余调整为1.79亿元，比年初预算1.07亿元调增0.72亿元；年末累计结余调整为11.45亿元，比年初预算10.54亿元调增0.91亿元。城乡居民基本医疗保险基金预算本年收支结余调整为6.72亿元，比年初预算12.25亿元调减5.53亿元；年末累计结余调整为75.86亿元，比年初预算81.81亿元调减5.95亿元。城乡居民基本养老保险基金预算本年收支结余调整为11.04亿元，比年初预算3.92亿元调增7.12亿元；年末累计结余调整为35.95亿元，比年初预算28.55亿元调增7.40亿元。机关事业单位基本养老保险基金预算本年收支结余调整为0.81亿元，比年初预算-1.36亿元调增2.17亿元；年末累计结余调整为12.82亿元，比年初预算10.57亿元调增2.25亿元。失业保险基金预算本年收支结余调整为-10.35亿元，比年初预算-1.77亿元调减8.58亿元；年末累计结余调整为4.95亿元，比年初预算13.35亿元调减8.40亿元。

备注：企业职工基本养老保险、工伤保险、失业保险为省级统筹险种（失业保险在2022年7月起实行省级统筹），机关事业单位养老保险为县级统筹（区县部分），分别由省和各区县按程序审核。

五、2022年汕头市地方政府债务情况

（一）我市2022年新增债务限额情况

省下达我市2022年新增债券额度183.5亿元后，我市地方政府债务余额约为811.59亿元（一般173.20亿元，专项638.39亿元），其中：汕头市本级353.54亿元（一般86.95亿元，专项266.59亿元）各区（县）458.05亿元（一般86.24亿元，专项371.81亿元）；目前我市地方政府债务限额815.51亿元（一般175.15亿元，专项640.36亿元），其中：汕头市本级353.54亿元（一般86.95亿元，专项266.59亿元），各区（县）461.97亿元（一般88.19亿元，专项373.78亿元）。

（二）2022年我市新增债务情况

2022年省转贷我市新增债券资金共计183.5亿元（一般14.5亿元，专项169亿元），其中：市本级64.5亿元（一般7亿元，专项57.5亿元），分配区（县）119亿元（一般7.5亿元，专项111.5亿元），重点支持用于市政和产业园区基础设施、社会事业等领域。

    （三）2022年我市新增债务情况

根据规定，一般债券项目为无收益的公益性项目，还本付息资金通过一般公共预算资金偿还；专项债券项目为有收益性的公益性项目，还本付息资金由项目单位将运营收入上缴财政后，由财政统一偿还。

（四）2022年我市再融资债券情况

2022年我市共向省争取再融资债券36.6338亿元（一般10.4432亿元，专项26.1906亿元）其中：汕头市本级19.2745亿元（一般6.4665亿元，专项12.808亿元），各区县17.3593亿元（一般3.9767亿元，专项13.3826亿元），全部用于偿还到期债券本金，切实减轻我市当前地方政府偿债压力。

六、市本级预算项目调整、科目调整以及资金来源调整

（一）新增债券项目调整

市本级债券资金安排项目调整3.44亿元。主要是“国道324线迎宾路口至春源工业村路段路面改造和地方配套工程”等7个项目合计3.44亿元，调整用于“中山路（民族路－中泰立交）环境品质提升改造工程项目”等6个项目（详见附表10）。

（二）资金来源调整

新增债券项目“国道324线迎宾路口至春源工业村路段路面改造和地方配套工程项目”2000万元一般债券额度调整到“中山路（民族路－中泰立交）环境品质提升改造工程项目”1000万元、“泰山路（中泰立交－黄河路）快速化升级改造工程项目”1000万元后，收回原年初预算安排的中山路（民族路－中泰立交）环境品质提升改造工程项目1000万元、泰山路（中泰立交－黄河路）快速化升级改造工程项目1000万元调整给“第二中学金凤半岛（一期）建设项目”，用于推进校区建设（详见附表10）。

汕头市2022年本级第三次预算调整附表