2023年12月29日

汕头市审计局局长  李宁

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，由我向市人大常委会作关于2022年度汕头市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告。

今年8月，市十五届人大常委会第十六次会议听取了《汕头市2022年本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（下称“审计工作报告”），对报告进行审议并提出了审议意见。市政府从讲政治的高度全面落实市人大常委会审议意见，始终把审计监督和审计整改作为推动高质量发展的强大助力，审计查出问题整改长效机制不断完善。截至2023年11月，审计工作报告反映的289个问题中，已整改到位234个，占比80.97%；正在逐步推进整改55个，占比19.03%。审计已整改问题金额258352.90万元，其中：追缴非税收入3702.04万元，归还原渠道资金4715.13万元，促进资金拨付到位34462.80万元，调账处理41214.93万元，已挽回（避免）损失浪费648.79万元，通过预算调整、消化挂账等整改31383.28万元，通过支出和调整方式、入账处理等整改72982.14万元，促进债券资金支出64000.00万元，通过抵扣多付工程款、调整合同价、工程罚款等整改2668.68万元，其他落实整改金额2575.11万元；制定完善相关规章制度67项。

审计整改结果表明，各级政府和有关部门能充分认识加强审计整改工作的重要性和必要性，严格执行审计决定，认真研究采纳审计意见建议，切实做好审计整改工作：

一是加强领导，规范有序推进整改。加强党对审计工作的集中统一领导，市委审计委员会召开2次会议对审计整改工作进行研究部署，健全审计整改工作落实机制，市委审计委员会出台我市关于建立健全审计查出问题整改长效机制意见精神的贯彻措施，从健全审计整改领导、监督和落实机制、健全审计整改工作运行机制、健全审计整改结果运用机制等方面进一步强化审计整改的自觉性、严肃性和有效性，推进审计整改工作规范有序、高效落实。市政府多次召开政府常务会议专题研究审计查出问题的整改落实工作；将审计整改工作纳入本级政府督查督办事项。市主要领导多次对审计整改工作作出批示，推动审计查出问题整改到位。

    二是压实责任，着力提升整改成效。市审计局切实履行审计整改督促责任，对5个区县、80个市直和区级单位的审计整改情况开展现场督促检查，就问题整改存在的堵点、难点，共同研究解决途径和措施，助力审计问题整改高效落实；强化协调联动，形成监督合力，联合市纪委监委有关室组对亚青会场馆和粮仓建设等重点建设项目、重点民生项目的问题整改情况开展现场督查。被审计单位对未完成整改的问题，每月定期报送整改进展情况。有关主管部门就分管领域审计查出问题的其他情况进行监督管理，推动被审计单位整改到位。

    三是标本兼治，促进完善机制制度。各区县各部门科学精准推进整改落实，在具体问题整改基础上，举一反三、补齐短板、堵塞漏洞，完善相关机制制度，出台或修订制度67项，推动相关领域规范治理，努力做到纠正问题、规范管理、促进改革一体推进。如市财政局出台《关于进一步优化政府采购营商环境措施十八条》，强化扶持中小企业政策落实；市人社局联合市财政局出台《关于进一步完善创业担保贷款管理有关事项的通知》，进一步规范创业担保贷款工作，加强创业担保贷款管理。

现将具体整改情况报告如下：

一、财政管理审计整改情况

应整改问题66个，已整改到位43个，已整改金额242720.88万元。

（一）市本级财政管理审计整改情况

1.预算编制方面。针对专项债券项目收入预算编制不规范、国有资本经营预算编制不完整的问题，市财政局已在2024年度预算编制工作通知中要求相关单位及功能区规范、足额编制年度预算，对应纳入预算的收支做到应编尽编。

2.预算绩效管理方面。市财政局进一步压实各区县财政和相关业务主管部门主体责任，加大力度提高专项资金使用效率，省级基础教育资金22640.00万元、中央成品油价格调整对渔业补助资金2743.31万元、博物馆纪念馆免费开放补助资金1273.05万元，分别新增支出4239.14万元、935.50万元、327.51万元，执行率分别提高18.72%、34.10%、25.72%。

3.新增专项债券资金管理使用方面。至2023年9月，沉淀在项目单位未支出的64100.00万元专项债券项目资金已完成支出。市财政局已加强专项债券募投方案审核，强化对储备项目合规性、成熟度和融资平衡方案的审核把关，督促区县和项目单位加强项目运营和收入管理，确保按时足额还本付息。

4.划转部分国有资本充实社保基金工作方面。9家尚未完成国有产权变更和商事变更登记手续的暂缓划转企业已有6家完成相关手续；2家已完成划转的企业已将2021年以来分红147.39万元划缴省财政厅。

5.省级股权投资资金管理方面。市工信局和市财政局已建立省财政经营性资金股权退出机制并按要求向省转报送市投控集团的股权投资资金管理运行情况等，完善我市省财政股权投资资金退出机制。13个到期投资项目涉及的技术改造资金28400.00万元正由受托管理机构市投控集团启动回收程序追收。8家被投资企业已将股权投资41200.00万元调账计入所有者权益。潮南区和保税区未按规定用途使用股权投资资金1260.00万元已收回1224.90万元，将按程序投资于相关产业园区。

6.重大项目资金使用管理方面。区域协调发展战略涉及10个项目尚未支出的前期经费5049.00万元新增支出675.00万元。市财政局印发《关于加强市直行政事业单位国有资产管理工作有关事项的通知》落实资产管理主体责任，规范公共基础设施等资产登记入账和管理。

    7.财政管理方面。市财政局已要求各部门做细做实2024年市级大事要事清单编制工作，规范填写清单要素，提高大事要事清单对预算编制的指导作用。

（二）汕头市社会保险基金预算执行审计整改情况

1.创业担保贷款担保基金管理方面。市人社局已联合有关单位印发《关于进一步完善创业担保贷款管理有关事项的通知》，完善管理机制；定期报告担保基金运营管理情况和创业担保贷款发放情况；误作非税收入上缴的基金利息收入7.64万元已退回担保基金专户。

    2.社会保险基金预算执行方面。重复开设的失业保险支出户已注销并将结存资金归集管理；违规发放给服刑人员的养老待遇8.21万元、死亡参保人员的养老待遇2.69万元已分别追回6.51万元、2.69万元；6名不满16周岁城乡居民基本养老保险参保人已注销清退5人、作信息变更1人；732名同时缴纳机关事业和城乡居民、企业职工基本养老保险人员已停保727人、清退2人、3人经核为信息登记错误；9名残疾人重复领取的工伤保险生活护理费和残疾人两项补贴28.31万元已全部追回。

    （三）澄海区财政管理和收支情况审计整改情况

    1.财政资金审批制度和“三重一大”决策制度执行方面。澄海区规范新增债券资金审批程序，2022年澄海区新增债券预算调整已经澄海区人大常委会通过。

    2.落实市、区十项民生实事项目方面。2021年度既有住宅增设电梯区配套奖补资金175.00万元已列入2023年预算并拨付。11条干净整洁示范路已完工9条，澄海区财政负担资金1100.00万元已拨付100.00万元。

3.“四本预算”规范性方面。一是针对年初代编预算数额大的问题，澄海区严格控制代编预算规模，提高预算到位率，至10月底2023年代编预算金额27809.00万元，占澄海区年初预算编制478937.00万元的5.8%，比2022年下降5.96%。二是针对财政补助社保基金执行率较低问题，将机关养老社保补助预算安排由原19500.00万元调整为3000.00万元，执行率100%。三是印发《关于加强“三公”经费管理的通知》，强化预算约束，确保支出决算数与“数字财政系统”执行数据一致。

4.财政收入规范性方面。一是非税收入收缴系统“监管端”与“执收端”应收账款数据差异已核查修复；“监管端”数据中2022年度未执收到位的应缴非税收入27.22万元已上缴25.22万元，另外应收卫生罚没收入2.00万元已申请法院实施强制执行。二是澄海区城管局已制定《汕头市澄海区城市污水处理费征收管理办法》规范全区污水处理费的征收、使用和管理，现在进入发文流程；未及时收缴的污水处理费和立即处理费3465.22万元已全额上缴。

5.财政支出的合规性方面。澄海区已将提前收回84个细项上级专项资金25650.22万元，除“2021年年终收回区县相关资金一次性补助资金”项目1100.00万元外全部列入2023年度区级预算安排；5个驻镇帮镇扶村项目至2022年底尚未拨付资金1609.45万元已拨付237.00万元；因库款紧张导致未能按时拨付的结转资金57818.09万元已支出12517.00万元；挂列暂存款的上级资金1500.00万元正在制定资金分配细则，筹措资金加快支付进度。

    6.财政往来款项清理和财政账户管理方面。澄海区财政局逐步撤销归并违规设置的账户，推进国库集中支付覆盖区级所有独立核算事业单位，应清理的37个预算单位银行账户已清理25个，正在销户1个，余额已清零1个；加强财政收支管理，今年来未存在代理银行垫付财政资金清算不及时情况；2022年未完成的2018年末暂付性挂账消化3000.00万元计划已安排存量资金完成消化；为平衡预算转列暂付款的11900.00万元支出已列编2023年初预算并于4月转为支出；收回盘活的存量资金严格按规定范围使用。

7.预算绩效管理方面。澄海区财政局已加强预算绩效管理，提升项目资金使用效益，年初本级预算215个未设置绩效目标的项目和年中追加的130个未设置绩效目标的项目已全部完成绩效目标设置工作；已确定2021年和2022年直达资金项目各1个组织开展绩效评价工作；支付进度缓慢、未达到绩效目标的教育、涉农、基本公卫资金新增支出2462.89万元。

    8.地方政府债券资金使用管理方面。一是对专项债项目成熟度不高问题，澄海区加强对储备项目成熟度的审核把关，做深做实做细项目储备和债券额度分配工作，至9月12日调整金额已全额支出。二是莲上镇、溪南镇3个未经审核审批提前拨付征地拆迁补偿款的项目，2个已报政府批准，2个已经澄海区自然资源局审查，正报澄海区政府审批中。三是对虚列新增债券资金支出问题，澄海区已加快项目支出进度，进行专项债用途调整，提高债券资金使用效率，存放于银行托管账户的8个债券项目资金53215.53万元已支出52509.01万元。

    9.区重点项目资金使用管理方面。一是8个未完成概算批复、未开工建设的项目，其中南港二级渔港升级改造和整治维护工程等2个项目已计划取消项目申报；黄厝草专线排渠环境综合整治项目2个项目已明确资金来源；东里镇塔脚片区危旧公房改造建设公租房项目已完成国家重大建设项目库入库等工作，现正积极筹措资金；澄海区科创园附属教育配套设施建设项目等3个项目全力推进前期工作开展。二是对部分重点项目投资资金分配不合理问题，澄海区已对滞留项目资金予以调整，截至目前澄海区监管场所新建业务用房工程等12个项目新增支出35404.22万元，并将无法形成实际支出的专项债券项目资金33530.00万元予以调整。三是开工日期早于施工许可证取得日期的10个项目，7个项目已取得施工许可证，2个项目已完成用地规划许可和工程规划许可，正在办理施工许可证。四是11个项目应付未付的前期经费及工程款12300.00万元，已积极筹措资金分批支付，截至目前已支付合同金额7609.46万元。五是隆都围加固达标工程项目未如期拨付的资金1103.79万元已拨付100.00万元。

二、部门预算执行审计整改情况

    应整改问题14个，已整改到位12个，已整改金额1121.36万元。

    （一）预算编制方面。62个尚未制定部门项目库管理细则的单位已有43个单位出台相关管理规定，相关单位在2023年部门预算编制时提前谋划储备项目，进一步细化编制预算，不断提高预算年初到位率。

（二）预算执行方面。18个单位挂存的利息收入等应缴非税收入16.41万元已按规定缴入国库；7个单位未按规定时限分解的待分配资金已细化分解到具体区县及用款单位；未严格执行国库集中支付制度的26个单位已进一步规范财政资金支出管理；27个单位未及时清理盘活存量资金2316.54万元已有20个单位完成整改，共清理上缴财政694.67万元、盘活支出395.35万元、调整账务14.93万元；少计当年“三公”经费22.51万元的10个单位和超预算支出“三公”经费99.31万元的13个单位已进一步完善预算编制，加强预算支出管理和“三公”经费支出控制；8个无预算采购项目的单位和14个未依规公开政府采购意向的单位已进一步完善政府采购预算编制，加强单位政府采购项目管理。

（三）绩效管理方面。相关单位加强绩效目标管理，在编制2024年度部门预算时按规定设置与项目相关的个性化绩效指标；将按规定应与部门预算一并公开的项目资金绩效目标全部予以公开；通过修正绩效自评指标、修改绩效自评结果等方式客观开展绩效自评。

三、重大政策措施落实跟踪审计整改情况

应整改问题55个，已整改到位53个，已整改金额6606.77万元。

（一）市场主体应对疫情纾困发展政策落实情况专项审计整改情况

    1.助企纾困政策落实方面。市发改局已实施“用水欠费不停供”政策，2022年9月至2023年8月中心城区小微企业和个体工商户已累计享受“欠费不停供”的数量13726户次、缓缴金额73.30万元、减免欠费违约金3.98万元；特困人群及低保用户已享受水费减免数量为6707户、20.09万元。市商务局积极推进纾困惠企政策落实落地，有针对性地开展餐饮业纾困政策宣传，提高餐饮纾困政策知晓度。市财政局印发优化政府采购营商环境十八条措施，明确面向中小企业预留份额等促进中小企业发展的措施，强化扶持中小企业政策落实。市总工会通过在全市大力宣传中小微企业工会经费支持政策，促进基层工会组织发挥作用。

2.助企纾困资金落实方面。市财政局已下达2022年促进汽车消费补贴495.50万元、“汕头欢乐购”系列消费券补贴1881.10万元、粤港跨境货物作业点转运输方式专项补助资金45.50万元。

3.重点纾困政策执行方面。降低用水成本方面，市发改局已发文规范中心城区供水延伸服务收费项目，对物业转供水行为未细化收费价格和收费办法问题目前正与省积极沟通中；市交通局超标准多收货物港务费和引航费7.50万元已退还相关企业；4家国企已按规定给予租户减免3个月租金；市财政局通过线上抽查和线下专项检查、完善政府采购预算编制等方式，加强政府采购支持中小企业政策落实指导和监督，并发文明确政府采购保证金等有关事项，进一步减轻企业负担；市商务局持续优化消费券发放、使用、宣传，完善消费券面值、发放频次、使用方式、准入条件等，最大力度发挥消费券的促进作用。

    4.金融支持纾困解难政策落实方面。一是对部分风险补偿金运行和管理未完善问题，市工信局已组织中小微企业信贷风险补偿资金管理委员会对5家合作金融机构进行了绩效考核评价；市科技局联合市财政局发文加强市科技企业信贷风险补偿资金管理并对存量资金进行清理。二是对推进政府性融资担保政策落实不到位问题，市中小企业融资担保公司已将违规收取的59.42万元评审费退回；2022年粤财担保公司和市中小企业融资担保公司小微企业和“三农”主体担保业务分别占比97.49%、50.39%，已达到80%、50%的国家标准；小微和“三农”主体的平均年化担保费率为1.26%，已低于1.5%的国家标准。

（二）城镇老旧小区改造政策落实和资金管理使用情况专项审计调查整改情况

    1.工程建设管理不规范问题。对部分老旧小区未按图施工问题，金平区对已开工项目对照施工图纸进行复核、排查，逐一落实解决：一是加强对设计变更的控制和审批；二是落实施工单位按图施工；三是对违约的施工单位、监理单位罚款50.05万元；龙湖区已按施工图要求完成整改。

2.工程造价控制不到位问题。金平区和龙湖区就预算部分多计造价问题已约谈项目施工全过程造价控制单位及预算审核单位，多计部分在结算审核过程中落实纠正；金平区对结算送审多计造价费用256.13万元已审核扣除。

3.基建程序执行不严格问题。金平区4个预算审核及竣工验收滞后的项目标段目前已完成预算审核和竣工验收；对监理服务、全过程项目管理咨询服务等招标文件加分条件设置不合理问题和2个项目的政府采购评标委员会履职不到位问题，已约谈相关招标代理机构，要求其作出检讨并提交整改报告。龙湖区对全过程项目管理咨询服务招标文件加分条件设置不合理问题，也已约谈相关招标代理机构并全面进行自查。

4.资金管理使用不完善问题。金平区财政局未及时拨付老旧小区改造已审核工程进度款18200.00万元新增拨付1150.00万元。对专项债券资金未按规定执行国库集中收付制度问题，金平区和龙湖区已加强财政资金管理，龙湖区将剩余债券资金拨回财政监管账户，并按程序办理资金支付手续。金平区、龙湖区共4个项目标段已落实施工单位按规定开设工人工资专户。对项目部分履约担保函时间晚于合同签订时间、部分担保函在合同履约期间未能保持有效问题，金平区和龙湖区已加强建设工程管理，要求施工单位补充提交有效履约函。

四、重大项目和重点民生资金审计整改情况

应整改问题 116个，已整改到位105个，已整改金额4773.34万元。

（一）重大项目审计整改情况

    1.六合产业园基础设施建设资金管理使用情况阶段性审计调查整改情况

    一是项目造价控制方面。澄海区交通局已委托造价审核单位完成对核算错误的相关道路项目前期服务包费用审核，并与设计单位签订补充协议调整合同金额；金鸿公路项目已根据设计变更情况和工程预算财审结果，按正式计量完工量拨付工程进度款；莲鸿路项目造价咨询服务费和金鸿公路项目工程招标代理服务费多计27.28万元已扣回。

    二是工程建设管理方面。澄海区交通局已进一步加强工程建设业主单位内部管理；会同参建各方完成金鸿公路项目各项设计变更；对该项目现场监理人员和施工管理人员未到位问题，已开展专项检查并按照合同约定对施工、监理单位违约分别处罚各2.00万元。对起步区标准厂房项目未实行招标电子化、设计图纸地面标高错误、社会稳定风险分析服务单位未具备开展业务资质问题，高新区管委会已责令科创公司加强招标和设计质量管理，补充更正图纸标注名称，重新选定具备资质公司开展社会稳定风险评估报告编制工作。

    2.幼儿师范高等专科学校建设项目投资建设管理情况专项审计整改情况

    一是建设程序不规范问题。濠江区住建局对未按勘察合同约定进行初步勘察问题已与勘察单位签订补充协议，剔除初勘费用后合同金额由原447.86万元修改为223.93万元；对预算编制滞后问题，已按逾期90天计扣相关机构预算编制费用2.88万元；对初步设计变更及进度款管理不规范问题，已完善设计变更及概算调整并按要求审批，同时修正第四期工程进度款计量内容；对水土保持监测工作滞后问题，经核实实际工作量后水保监测费在原合同价基础上再下浮5%即0.86万元。

    二是未按规定设置中标公示期问题。濠江区住建局已约谈采购代理单位，要求依法依规执行采购招标程序。

    三是施工图纸及预算编制文件计算错误多计工程费用208.86万元问题。濠江区住建局已组织相关单位修正核减施工图和预算文件中的工程量，修编后项目预算建安费用降低215.10万元。

    四是建设管理不到位问题。濠江区住建局已核对、纠正前期工程咨询管理服务包中计价依据不实、计费基数不合理的项目内容，下调可行性研究报告费用等6个项目发包价183.09万元、合同价129.23万元；对项目个别部位未按图施工问题，已要求施工单位立即整改；严格落实建设工程领域工人工资支付的相关规定，确保工人工资支付合法合规。

    五是未按合同约定提前支付工程款1822.20万元问题。濠江区政府已责令濠江区住建局及区内各工程项目实施主体开展自查自纠，在今后工程建设中，严格按照合同约定支付进度款。

    3.天山北路（汕樟路至潮汕路，含梅溪河大桥）建设项目投资建设管理情况审计调查整改情况

    一是建设程序不规范问题。金平区已对相关人员进行批评教育，加强建设程序管理，在今后的项目建设管理中严格按规定开展招标、水土保持监测工作。

    二是建设管理不到位问题。项目进度方面，天山北路项目已完成工程量86.82%；陇头、马西共61宗宅基地置换问题和退迁安置用地手续尚待解决；高压线迁改工作正协调筹措资金。工程进度款支付方面，多付的预付款和税金1896.77万元已在后续各期应付进度款中予以抵扣；监理单位在工程预算获批后已对工程进度款进行校对清理，应调整价差985.04万元将在后续进度款中按比例抵扣。

    三是财务管理不完善问题。项目剩余未支付资金指标4871.76万元已拨付1053.58万元；应在工程进度款中扣除的15%共732.37万元已按规定转入工人工资专户；金平区住建局已要求工程项目承包人等补充提交有效履约担保函。

（二）重点民生资金审计发现问题整改情况

1.市级重要商品储备管理和储备费用使用情况专项审计整改情况

    （1）储备管理不规范问题。市发改局已形成《汕头市市级储备粮管理办法（修订送审稿）》，待市司法局完成立法审查程序后报市政府审议。办法出台后将相应制定新的市级储备食用植物油管理实施细则。

    （2）储备实施不完善问题。一是对市级储备油部分任务未按时间完成问题，市发改局已足额落实2760吨市级储备食用植物油储备任务，加大对市内及周边地区粮油企业摸查，提前储备符合条件的代储企业，确保足额落实储备任务。二是对个别代储企业部分时点未足额代储市级储备油问题，市储备粮食和物资有限公司加大对代储企业的检查力度，并追回相关企业储备油费用补贴共17.70万元、没收保证金2.80万元。三是对代储企业商品轮换实施中存在的问题，市发改局已要求市储备粮食和物资有限公司对代储企业轮换申请审核把关，加强对商品轮换情况进行检查，保证代储企业按规定进行市级储备油轮换并落实申请报告制度，如实反映储备商品库存。

    （3）日常监管不到位问题。汕头市储备粮食和物资有限公司储备油管理制度已建立。对4家代储企业未按规定对代储的市级重要商品实行专账核算问题，2家企业自2022年起已不再代储市级动态储备油任务；另2家企业已按规定设置专账核算市级储备食盐和储备生猪。

    （4）储备费用使用不规范问题。2020年市级重要商品储备剩余资金207.15万元和2021年度市级储备油、生猪、化肥储备剩余资金179.90万元已拨付市储备粮食和物资有限公司。

2.市级文化繁荣发展专项资金管理使用审计整改情况

    （1）资金分配及安排方面。市文广旅体局已在2023年部门预算细化专项资金预算并印发项目资金分配方案；针对超限额补助群众体育赛事活动问题，市文广旅体局研究修改《汕头市文化广电旅游体育局群众体育赛事活动经费补助管理规定》中相关条款；未按预算资金拨付程序拨付留存于龙湖区教育局的30.00万元已上缴财政；金平区未及时拨付的2019年传统学校训练补助4.80万元已拨付到位。

（2）资金管理和使用方面。市文广旅体局已进一步规范经费审核流程，对活动承办单位无法履约情况重新上会研究并签订补充协议，承办活动已按协议完成。市体育运动学校严格控制费用预算支出，超标准发放的裁判员补贴0.40万元已清退。广东潮剧院已就监控设备采购、验收环节出现的问题约谈有关人员，并做好相应固定资产入账管理；演出经费支出1.10万已补开发票。3个体育场馆已停止超范围使用专项资金。市文化集团7.40万元专项支出已补开发票并规范管理。

（3）资产管理方面。市水上运动中心已将价值38.60万元的113项器材、设备已按规定纳入固定资产管理。

（4）内部控制管理方面。广东潮剧院下属一、二团已制订或修订物资、采购、财务管理制度加强内控管理，规范采购行为；市文化集团已加强现金管理，补齐支出原始凭证。

3.市级福利彩票公益金管理使用审计整改情况

（1）预算编制方面。市民政局已制定《汕头市民政局预算绩效管理制度》，规范市级福彩公益金预算编制。

    （2）项目管理方面。市民政局进一步规范福彩公益金申报手续，加强项目审批、绩效评价，结合彩票公益金管理变化，废除原不符合规定的福彩公益金管理办法；市级福彩公益金申报环节已在门户网站公开；2021年度市级福彩公益金资助项目已开展绩效评价；福彩公益金申报所需材料已进一步明确。

    （3）公益金使用方面。市社会福利中心建设方案正在批复；因把关不严向不符合条件人员发放的残疾人两项补贴54.56万元已追回46.49万元，因本人死亡且无直系亲属等原因无法追回8.07万元；龙湖区违规使用临时救助资金48.00万元购买的“爱心卡”经市民政局核查已发放至困难群众手中。

4.汕头市科学技术局2020至2021年科技专项资金管理使用审计整改情况

市科技局制定《汕头市科技计划项目工作流程内部指引》，加强和规范汕头市科技计划项目的申报立项、过程管理和验收结题等项目管理环节；加强对事前资助类项目的跟踪管理，加大验收结题催收力度；要求项目承担单位按规定报送年度项目执行情况报告；对已验收完成的项目按规定归档。潮阳区滞留财政的48.76万元市级研发补助资金已拨至相关企业。濠江区对实施情况异常的科技创新服务平台项目已终止，现正追讨违规使用和结余项目资金。广东泰恩康医药股份有限公司科技项目因提交资料不齐全已终止结题并退回项目资助资金100.00万元。

5.市级中小学维修长效机制专项资金使用绩效审计整改情况

（1）贯彻执行政策要求方面。市教育局出台中小学维修长效机制专项资金项目库管理办法，指导各区县做好项目谋划、储备、入库各项工作，严格按照项目制相关环节要求规范安排市级中小学维修长效机制专项资金。2023年市教育局安排4所学校的危房改造补助款项134.00万元；澄海区外埔小学涉及危房的教学楼已维修、礼堂已围敝交社区管理，外埔分校项目正进行施工前期准备工作、办理用地手续。

    （2）资金管理方面。市教育局出台中小学维修长效机制专项资金项目库管理办法，明确各区县入库项目强化绩效目标管理，督促各区县教育局落实市级中小学维修资金分配、执行、结果信息公开的要求。2022年起我市全面实施中小学校数字财政全覆盖，潮南区未实施国库集中支付结存学校基本户的8.16万元已上缴区财政。金平、濠江和潮阳区已完成建设达到支付条件仍有市级中小学维修专项资金588.86万元未支付。

    （3）项目管理方面。针对项目实施监管力度不够、未在计划时间内完成竣工验收等问题，市教育局要求各区县加大项目执行和实施情况的监管力度，加强资金管理，按规定渠道采购中介服务，对中小学校舍维修改造项目相关支出按规定登记固定资产账。对龙湖区以同一项目分两年申报专项予以通报批评。

五、国有资产管理审计整改情况

应整改问题38个，已整改到位21个，已整改金额3130.55万元。

（一）行政事业单位国有资产审计整改情况

1.部分行政事业性国有资产使用效益不高问题。市财政局印发《关于加强市直行政事业单位国有资产管理工作有关事项的通知》，要求市直各单位加强资产统筹盘活利用。市投资管理中心委托出租的170处空置超过一年房产有23处作为存量办公用房等移交给市机关事务管理局、93处按评估价值注资给国有企业运营盘活、52处协议转让给市投控集团、1处房产已移交市商贸集团，1处房产存在历史遗留问题正在清退。市机关事务管理局管理的105套闲置人才公寓生活设施设备配套工作已完成，待明确分配方式、供应对象后进行盘活。由市机关事务管理局定向出租给7家协会、3家企业的相关房产租金收取、盘活等工作已移交市资产物业服务中心，相关房产到期后将收回党政机关办公用房存量池。53宗租期已满但因市直行政事业单位分配给内部职工租住无法清退的房产，拟请示市政府同意后参照公租房、周转房政策出租管理。

    2.部分资产处置不符合规定问题。2022年市投资管理中心转让给市投资控股集团的3宗资产正在向有关主管部门提出确认资产权属申请。51宗未办理资产移交手续的房产已与受让方办理移交手续。市投资管理中心管理的1072宗未在该单位“受托代理资产”科目反映的房产校验查证后已进行账务登记。

（二）国有自然资源资产审计整改情况

1.土地处置利用方面。一是全市闲置土地处置率问题，全市涉及国家大督查通报的闲置土地处置已完成303.00亩，处置率19.41%；2023年初的闲置土地处置完成451.00亩，处置率20.93%。二是对14.86亩土地未做好出让准备工作，影响项目开工建设问题，市戒毒所北侧工业用地9.65亩目前已取得施工许可证正在实施建设；龙湖区万吉工业区兴安路与松江路交界东南角、西南角的2宗工业用地目前已取得施工许可证，已进场施工。三是对3宗国有建设用地划拨手续不完善问题，市自然资源局已函请汕头技师学院梳理项目立项资料申请办理用地划拨手续，其他项目市自然资源局正在积极对接相关单位。四是802.10亩建设用地不符合土地利用总体规划问题正进行核查处置。五是金平区、龙湖区5宗90.30亩达到认定闲置土地条件但未认定闲置的国有建设用地，4宗已取得施工许可证并动工建设，乌桥岛改造项目中小学用地项目建设方案征求各有关部门意见后将尽快施工。南澳县7宗违法用地已拆除3宗，更正历史批文1宗，行政处罚1宗，处罚并补办用地手续2宗完成整改。

    2.耕地保护利用方面。一是对新增农村乱占耕地建房未能完全遏制问题，开展新增农村乱占耕地建房问题集中攻坚行动。目前90宗新增违法用地已完成整治74宗，涉及图斑面积75.80亩（其中耕地60.23亩）。二是对新增31个重点项目用地未批先用占用耕地1488.35亩问题，目前11个重点项目已完成用地报批手续，其余涉及项目正在用地报批组卷，已完成整改722.71亩（其中耕地376.95亩）。三是对因新增违法用地占用耕地整改不到位，导致指标被冻结或挂账处理的307.20亩耕地已完成整改263.74亩，将按规定组织上报申请解冻指标。四是对南澳县34宗共420.35亩未能复耕复种的撂荒耕地，已完成撂荒耕地复耕400.95亩。

3.矿产资源管理方面。一是全市15个应注销未注销超期采矿许可证已注销4个。二是对3年间有9家矿山企业开采回采率低于指标要求问题，市自然资源局已发文要求相关区县政府进一步加强辖区内矿山管理和矿产资源监督管理，强化对矿山“三率”指标执行情况的监督检查。

4.海域使用管理方面。一是南澳县46.93公顷过期未及时延续海域使用权的海域，已批准同意企业海域使用期限延期使用。二是7宗海域应收未收的海域使用金47.80万元已全部追缴。

5.生态林管护方面。针对南澳县生态公益林管护不到位，发生4起林地毁坏案件，造成13.53亩林地毁坏问题，南澳县落实各镇（管委）积极履行属地管理职责，制定2023年森林督查工作方案，加大对涉林案件的发现、查处和整改力度。

（三）企业国有资产审计整改情况

1.资产管理方面。东海岸投资建设公司已完成下属企业的产权登记工作；拨至华晟公司作为注册资本金的255.00万元已取得华侨试验区财政局同意变更资本金用途批复。高速公路公司移交下属单位使用的固定资产已补办理移交手续；对库存现金超限额问题，已加强现金管理，合理控制库存现金额度。礐石大桥有限公司已完工工程3082.75万元已暂估入账；超过使用年限的51项固定资产已办理报废手续并进行账务处理。超声集团已加强规范资产管理，6件未入账固定资产已进行账务处理。澄海区发文规范和加强区属国有企业资产管理，理顺国有资产管理职能，明确了区属国有企业资产配置、处置和出租出借、产权变更等日常管理工作要求，已出售房产正在办理产权转移手续，全面摸查区属国有企业闲置资产情况，聚焦重点资产，优先盘活存量规模较大、当前收益较好或增长潜力较大的房产土地资源，进一步加大对闲置资产盘活力度。

  2.项目管理方面。高速公路公司多付的海滨路西延一期工程预付款7991.00万元，在西堤路拓宽改造等建设启动后根据补充协议约定在支付计量款中优先扣回；海滨路西延一期等3项工程已取得施工许可；汕头火车站综合客运枢纽首期工程已通过竣工验收，将视结算审核情况需要申请办理概算调整，目前市财政局已委派造价审核机构进行结算审核中；礐石大桥有限公司5项工程上报结算资料现正补充完善中。

    六、部分问题未整改到位的原因及下一步工作措施

从整改情况看，还有55项审计发现问题尚未整改到位，主要集中在财政管理方面23项，重大项目和重点民生资金方面11项、国有资产管理方面17项。未完成整改的主要原因如下：一是短期内财政收支矛盾突出，资金筹措压力较大，预算编制和执行中存在的问题难以解决。二是部分问题涉及制度或工作规划的完善，需要结合工作推进逐步解决。三是有的问题存在各种实际困难，个别历史遗留问题情况复杂，需要长期推进整改。

下一步，我们将继续抓紧抓实整改工作，持续发力，坚持一抓到底，以高质量整改推动高质量发展：

（一）突出全面整改，持续强化政治担当。自觉担负起审计整改的政治责任，咬住问题不放松，做到全面改、深入改，确保改到位、改彻底，全力做好整改“下半篇文章”。要以落实审计整改为契机，突出成果转化，把审计整改成果转化为经济发展的强大动力，转化为规范管理的实际成效，推动汕头持续发展。

（二）坚持举一反三，持续完善长效机制。坚持以小见大，从个别问题中发现共性问题，进一步补齐制度缺失，堵塞制度漏洞，努力形成管根本、管长远的制度体系。要持续完善长效机制，坚决防止同类问题再次发生、反弹回潮。

（三）强化督查问效，推动问题全面整改。对尚未完成整改的问题，要压实责任链条，强化被审计单位的整改主体责任、压实主管部门的监督管理责任、强化审计部门的督促检查责任，将整改结果纳入年度绩效目标考核内容。对需要逐步解决、长期坚持的问题，按照既定方案和整改措施，加强督查评估和跟踪问效，确保整改任务全面完成。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，自觉接受市人大的指导和监督，持续加强对审计查出问题整改的督促指导和跟踪检查，确保整改合规到位、扎实有效，更好服务我市经济社会高质量发展。

以上报告，请予审议。