2024年9月

汕头市人大财政经济委员会主任委员　曾 彦

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

8月上旬，市人大常委会副主任刘辉带领市人大财政经济委、常委会预算工委赴市税务局开展税收运行情况调研；听取市财政局关于2024年上半年预算执行情况的汇报。综合有关情况，市人大财政经济委员会对汕头市2024年上半年预算执行情况进行初步审查。现将初审情况报告如下。

一、基本情况

今年以来，我市各级政府和财税等部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实市委决策部署，认真执行市十五届人大四次会议批准的预算。在经济税源恢复不及预期的情况下，积极挖潜非税收入，上半年全市一般公共预算收入增长5%，增幅居全省第3，非税收入增速居全省首位。坚持节用裕民，严控非刚性非重点支出，腾出资金优先保障民生福祉，兜牢兜实基层“三保”底线。积极争取上级转移支付资金和新增债券额度，加强统筹调度，努力保障全市重点任务重点项目有序推进。上半年全市财政运行总体平稳。

上半年全市一般公共预算收入63.7亿元，完成预算的46.4%，增长5.0%；市本级一般公共预算收入20.9亿元，完成预算的37.8%，下降5.0%。上半年全市一般公共预算支出183.8亿元，完成预算的42.8%，下降9.9%；市本级一般公共预算支出46.9亿元，完成预算的33.6%，下降10.6%。

上半年全市政府性基金收入24.7亿元，完成预算的14.4%，下降39.4%；市本级政府性基金收入8.9亿元，完成预算的10.2%，下降61.5%。上半年全市政府性基金支出94.9亿元，完成预算的91.5%，下降22.2%；市本级政府性基金支出28.5亿元，完成预算的118.5%，下降49.6%。

上半年全市国有资本经营预算收入0.4亿元，完成预算的28.4%，下降28.3%；市本级国有资本经营预算收入0.2亿元，完成预算的35.6%，下降50.3%；上半年全市国有资本经营支出0.3亿元，完成预算的24.1%，下降3.8%；市本级国有资本经营预算支出0.04亿元，完成预算的5.8%，下降57.1%。

上半年市本级社会保险基金收入56.4亿元，完成预算的44.6%，下降14.7%；市本级社会保险基金支出63.0亿元，完成预算的57.1%，增长28.8%。上半年，市本级社保基金当期收支结余-6.6亿元，累计结余137.5亿元。

截止至2024年6月，汕头市政府债务余额1117.87亿元，一般债务193.19亿元，专项债务924.68亿元。其中，市本级政府债务余额480.12亿元，一般债务100.01亿元，专项债务380.11亿元。债务余额都控制在省下达额度内。

上半年预算执行存在的主要问题和困难有：由于经济恢复不及预期和房地产市场仍处于调整期，“三保”支出等刚性需求不断增强，财政收支矛盾突出，且收入质量呈下降趋势；预算支出进度滞后，一般公共预算支出中除城乡社区科目支出执行进度快于序时进度，其他支出均落后于序时进度；债务规模持续扩大，还本付息压力加大等。

二、意见建议

（一）加力提效实施积极的财政金融政策，推动全市经济回升向好。深入贯彻落实党的二十届三中全会精神，实施好积极的财政金融政策，聚焦我市坚定不移走“工业立市、产业强市”之路，重点支持科技创新和产业发展，更好服务“三新两特一大”产业体系建设，培育发展新动能。规范税收优惠政策，加强金融对实体经济的支持力度，助力企业纾困稳岗、降本增效，促进经营主体恢复发展。对接落实好上级财政政策资金和债券资金，积极争取超长期特别国债支持，加大财政支持扩内需、促消费的力度。

（二）坚持统筹发展和安全，着力防范化解财政领域风险。加强财政资源和预算统筹，强化重大战略任务和基本民生财力保障，切实发挥财政资金“四两拨千斤”的引导作用。合理确定政府债务规模，优化新增债券投向结构，新增债券额度分配要向项目准备充分、债务风险较低的地区倾斜。建立健全政府债券资金“借用管还”全生命周期管理，切实保障到期债务的本息偿付。完善政府债务管理制度，建立全口径地方债务监测监管体系和防范化解隐性债务风险长效机制。

（三）深化预算管理改革，不断提升财政治理效能。严格预算编制管理，持续深化零基预算改革，提高预算编制的完整性、科学性和精准性。强化预算约束刚性，及时将新增债券资金纳入预算进行调整。完善财政转移支付体系，清理规范专项转移支付，增加一般性转移支付，提升市县财力同事权相匹配程度。全面实施预算绩效管理，加强对绩效目标的执行监控和综合分析，强化绩效评价结果与完善政策、安排预算、改进管理的有效衔接，提升预算绩效管理效能。加强对2025年全市经济形势研判，科学编制预算收支规模，有保有压地提高财政保障高质量发展能力。

以上报告，请予审议。